Usklađenost u nizozemskom pravnom sektoru

Birokratska bol u vratu nazvana "usklađenost"

Uvod

Uvođenjem nizozemskog Zakona o suzbijanju pranja novca i financiranja terorizma (Wwft) i izmjenama koje su od tada učinjene u ovom zakonu došla je nova era nadzora. Kao što ime govori, Wwft je predstavljen u pokušaju borbe protiv pranja novca i financiranja terorizma. Ne samo financijske institucije poput banaka, investicijskih i osiguravajućih društava, već i odvjetnici, javni bilježnici, računovođe i mnoge druge profesije moraju osigurati da se pridržavaju ovih pravila. Ovaj postupak, uključujući skup koraka koje je potrebno poduzeti da bi se uskladila s ovim pravilima, opisan je općim pojmom "sukladnost". Ako se krše pravila Wwfta, slijedi velika kazna. Na prvi pogled, režim Wwfta izgleda razuman, nije li to činjenica da je Wwft prerastao u pravu birokratsku bol u vratu, boreći se protiv više nego samo terorizma i pranja novca: učinkovito upravljanje nečijim poslovnim operacijama.

Klijent istraga

Da bi ispunile Wwft, gore navedene institucije moraju provesti istragu klijenta. Svaku (namijenjenu) neobičnu transakciju potrebno je prijaviti nizozemskoj jedinici financijskog obavještavanja. U slučaju da ishod istrage ne pruži ispravne detalje ili uvide ili ako istraga ukaže na aktivnosti koje su nezakonite ili spadaju u visoko rizičnu kategoriju pod Wwft-om, institucija mora odbiti svoje usluge. Klijentska istraga koju treba provesti poprilično je složena i svaka osoba koja čita Wwft zapetljat će se u labirint dugih rečenica, složenih rečenica i složenih referenci. A to je samo sam Zakon. Pored toga, većina Wwft-ovih nadzornika izdala je vlastiti komplicirani Wwft-priručnik. Konačno, ne samo identitet svakog klijenta, bilo kojeg fizičkog ili pravnog lica s kojim je uspostavljen poslovni odnos ili u čije ime se transakcija (treba) obavljati, već i identitet krajnjeg korisničkog vlasnika ( UBO), moguće politički izložene osobe (PEP) i predstavnici naručitelja moraju biti uspostavljeni i naknadno verificirani. Pravne definicije pojmova „UBO” i „PEP” beskonačno su detaljne, ali svode se na sljedeće. Kao UBO kvalificirat će se svaka fizička osoba koja izravno ili neizravno drži više od 25% udjela udjela u nekom društvu, a ne da je tvrtka kotirana na burzi. Ukratko, PEP je netko tko djeluje na istaknutoj javnoj funkciji. Stvarni opseg istrage klijenta ovisit će o procjeni rizika za instituciju. Istraga dolazi u tri okusa: standardna istraga, pojednostavljena i intenzivirana istraga. Da bi se utvrdio i potvrdio identitet svih gore navedenih osoba i entiteta, ovisno o vrsti istrage potreban je ili može biti potreban niz dokumenata. Pregled mogućih potrebnih dokumenata rezultira sljedećim nepotpunim nabrajanjem: kopije (apostiliranih) putovnica ili drugih osobnih iskaznica, izvodi iz Gospodarske komore, statuti, akcionarski upisi i pregledi struktura poduzeća. U slučaju pojačane istrage, može se zatražiti još više dokumenata poput primjerka računa za energiju, sporazuma o radu, specifikacije plaća i bankovnih izvoda. Navedeno rezultira pomakom usredotočenosti od klijenta i stvarnim pružanjem usluga, ogromnom birokratskom gnjavažom, povećanim troškovima, gubitkom vremena, mogućom potrebom za zapošljavanjem dodatnih radnika zbog ovog gubitka vremena, obveze školovanja osoblja o pravilima Wwfta, iritiranim klijentima i nadasve strahu od pogreške, jer je, konačno, najmanje bitno, Wwft je odlučio složiti veliku odgovornost za procjenu svake konkretne situacije sa samim tvrtkama radeći s otvorenim normama ,

Reprize: u teoriji

Nepridržavanje donosi niz mogućih posljedica. Prvo, kad institucija ne prijavi (namijenjenu) neobičnu transakciju, ustanova je kriva za gospodarski prijestup prema nizozemskom (kaznenom) zakonu. Kada se svodi na istragu klijenta, postoje određeni zahtjevi. Institucija mora prvo biti u mogućnosti voditi istragu. Drugo, zaposlenici ustanove moraju biti u stanju prepoznati neobičnu transakciju. Ako se institucija ne pridržava pravila Wwfta, jedno od nadzornih tijela koja je Wwft odredio može donijeti povećanje kazne. Nadležno tijelo može izreći i administrativnu kaznu, koja obično varira između maksimalnih iznosa od 10.000 do 4.000.000 eura, ovisno o vrsti prekršaja. Međutim, Wwft nije jedini akt koji predviđa novčane kazne i kazne, jer se Zakon o sankcijama („Sanctiewet“) također ne može zaboraviti. Zakon o sankcijama donesen je u svrhu provođenja međunarodnih sankcija. Svrha sankcija je popraviti određene radnje zemalja, organizacija i pojedinaca koji na primjer krše međunarodno pravo ili ljudska prava. Kao sankcije mogu se smatrati embargo na oružje, financijske sankcije i ograničenja putovanja određenim pojedincima. U toj su mjeri napravljene liste sankcija na kojima su izloženi pojedinci ili organizacije, koji su (pretpostavljeno) povezani s terorizmom. Prema Zakonu o sankcijama, financijske institucije moraju poduzeti administrativne i kontrolne mjere kako bi osigurale da su u skladu s pravilima sankcija, ukoliko ne počine gospodarski prekršaj. Također u ovom slučaju može se izreći dodatna kazna ili upravna kazna.

Teorija postaje stvarnost?

Međunarodna izvješća ukazuju na to da se Nizozemska čini prilično dobrom u borbi protiv terorizma i pranja novca. Dakle, što to znači u smislu stvarno izrečenih sankcija u slučaju nepoštivanja? Do sada je većina odvjetnika uspjela usmjeriti i kazne su uglavnom oblikovane kao upozorenja ili (uvjetne) suspenzije. To je slučaj i kod većine javnih bilježnika i računovođa. Međutim, dosad nisu svi bili sretni. Neregistriranje i provjera identiteta UBO-a već je prouzročilo da je jedna tvrtka dobila kaznu u iznosu od 1,500 eura. Porezni savjetnik dobio je kaznu u iznosu od 20,000 10,000 eura, od čega je uvjet iznos od XNUMX XNUMX eura, namjerno za prijavljivanje neobične transakcije. Već se dogodilo da su odvjetnik i javni bilježnik smijenjeni iz svoje službe. Međutim, ove teške sankcije uglavnom su rezultat namjernog kršenja Wwfta. Ipak, zapravo mala novčana kazna, opomena ili suspenzija ne znače da se sankcija ne smatra teškom. Napokon, sankcije se mogu objaviti, stvarajući kulturu „imenovanja i sramote“, što za posao sigurno neće biti dobro.

Zaključak

Wwft se pokazao neophodnim, ali složenim setom pravila. Osobito istraga klijenta oduzima nešto, uglavnom uzrokujući da se fokus odmakne od stvarnog posla i - što je najvažnije - klijenta, gubitak vremena i novca, a ne naposljetku, frustrira klijente. Do sada su kazne zadržane niske, unatoč mogućnosti da te novčane kazne dosegnu ogromne visine. Imenovanje i sramota je, međutim, također faktor koji definitivno može igrati veliku ulogu. Unatoč tome, čini se kao da Wwft postiže svoje ciljeve, iako je put do poštivanja prepun prepreka, planina papira, zastrašujućih represalija i upozoravanja.

Konačno

Ako imate dodatnih pitanja ili komentara nakon čitanja ovog članka, slobodno se obratite mr. Maxim Hodak, odvjetnik u Law & More putem maxim.hodak@lawandmore.nl ili mr. Tom Meevis, odvjetnik u Law & More via tom.meevis@lawandmore.nl or call us on +31 (0)40-3690680.

Udio