Uvod
U našem društvu koje se brzo razvija, kriptovaluta postaje sve popularnija. Trenutno postoje mnoge vrste kriptovaluta, kao što su Bitcoin, Ethereum i Litecoin. Kriptovalute su isključivo digitalne, a valute i tehnologija zaštićene su korištenjem blockchain tehnologije. Ova tehnologija čuva sigurnu evidenciju svake transakcije na jednom mjestu. Nitko ne kontrolira blockchain jer su ti lanci decentralizirani na svakom računalu koje ima novčanik za kriptovalute.
Blockchain tehnologija također osigurava anonimnost za korisnike kriptovalute. Nedostatak kontrole i anonimnost korisnika mogli bi predstavljati određene rizike za poduzetnike koji žele koristiti kriptovalute u svojoj tvrtki. Ovaj članak je nastavak našeg prethodnog članka, "Kripto valuta: pravni aspekti revolucionarne tehnologije", Dok se ovaj prethodni članak uglavnom približio općim pravnim aspektima kripto valute, ovaj se članak usredotočuje na rizike s kojima se vlasnici tvrtki mogu suočiti prilikom bavljenja kripto valutama i važnost usklađenosti.
Postoji rizik sumnje u pranje novca
Iako kripto valuta stječe popularnost, ona je još uvijek neregulirana u Nizozemskoj i ostatku Europe. Zakonodavci rade na provedbi detaljnih propisa, ali to će biti dug proces. Međutim, nizozemski nacionalni sudovi već su donijeli nekoliko presuda u slučajevima koji se tiču kriptovaluta. Iako se nekoliko odluka odnosilo na pravni status kriptovalute, većina slučajeva bila je u području kaznenog prostora. Pranje novca igralo je veliku ulogu u ovim presudama.
Pranje novca je aspekt koji treba uzeti u obzir kako bi se osiguralo da vaša organizacija ne potpada pod djelokrug nizozemskog Kaznenog zakona. Pranje novca kažnjivo je djelo prema nizozemskom kriminalu zakon. To je utvrđeno člancima 420bis, 420ter i 420 nizozemskog Kaznenog zakona. Pranje novca je dokazano kada osoba prikrije stvarnu prirodu, podrijetlo, otuđenje ili premještanje određenog dobra ili prikrije tko je korisnik ili posjednik dobra, a zna da je dobro proizašlo iz kaznenih djela.
Čak i kada osoba nije bila izričito svjesna činjenice da dobro proizlazi iz kriminalnih aktivnosti, ali je mogla razumno pretpostaviti da je to slučaj, može se proglasiti krivom za pranje novca. Ova djela su kažnjiva kaznom zatvora do četiri godine (za svijest o kriminalnom podrijetlu), kaznom zatvora do jedne godine (za razumnu pretpostavku) ili novčanom kaznom do 67.000 eura. To je utvrđeno člankom 23 nizozemskog Kaznenog zakona. Osoba koja stekne naviku pranja novca može dobiti i do šest godina zatvora.
Ispod je nekoliko primjera u kojima su nizozemski sudovi prenijeli upotrebu kriptovalute:
- Bilo je slučaja u kojem je osoba optužena za pranje novca. Dobio je novac koji je dobiven pretvaranjem bitcoina u fiat novac. Ovi bitcoini dobiveni su iz mračnog interneta na kojem su IP adrese korisnika prikrivene. Istraga je pokazala da se tamni web koristi gotovo isključivo za trgovanje ilegalnom robom koja se plaća bitcoinima. Stoga je sud pretpostavio da su bitcoini dobiveni kroz tamnu mrežu kriminalnog podrijetla. Sud je utvrdio da je osumnjičeni primio novac koji je dobiven pretvaranjem bitcoina kriminalnog podrijetla u fiat novac. Osumnjičeni je bio svjestan da su bitcoini često kriminalnog podrijetla. Ipak, nije istraživao porijeklo fiat novca koji je pribavio. Stoga je svjesno prihvatio značajne šanse da je novac koji je dobio stečen nezakonitim aktivnostima. Osudjen je zbog pranja novca. [1]
- U ovom slučaju, Fiskalna služba za informacije i istrage (na nizozemskom: FIOD) pokrenula je istragu o bitcoin trgovcima. Osumnjičeni je, u ovom slučaju, dobavljao bitcoine trgovcima i pretvorio ih u fijat novac. Osumnjičeni je koristio internetski novčanik na kojem su deponirane brojne količine bitcoina, koje su izvedene iz mračnog weba. Kao što je spomenuto u gornjem slučaju, pretpostavlja se da su za ove bitcoine ilegalnog podrijetla. Osumnjičeni je odbio dati pojašnjenja u vezi s podrijetlom bitcoina. Sud je izjavio da je osumnjičeni dobro upoznat sa ilegalnim podrijetlom bitcoina jer je otišao do trgovaca koji jamče anonimnost svojih klijenata i tražio je visoku proviziju za ovu uslugu. Stoga je sud izjavio da se namjera osumnjičenog može pretpostaviti. Osudjen je zbog pranja novca. [2]
- Sljedeći se slučaj odnosi na nizozemsku banku ING. ING je s bankovnim trgovcem sklopio bankarski ugovor. Kao banka, ING ima određene nadzorne i istražne obveze. Otkrili su kako je njihov klijent koristio novčani novac za kupnju bitcoina za treće strane. ING je okončao svoju vezu jer se ne može provjeriti podrijetlo plaćanja u gotovini, a novac bi se mogao dobiti nezakonitim aktivnostima. ING se osjećao kao da više nisu u mogućnosti ispuniti svoje obveze KYC-a jer nisu mogli jamčiti da njihovi računi neće biti korišteni za pranje novca i izbjegavanje rizika vezanih uz integritet. Sud je ustvrdio da je klijent ING-a nedovoljan u dokazivanju da je novčani novac zakonitog porijekla. Stoga je ING-u omogućeno da prekine bankarske odnose. [3]
Ove presude pokazuju da rad s kripto valutama može predstavljati rizik kada je u pitanju usklađenost. Kada je podrijetlo kripto valute nepoznato, a valuta može proizaći iz mračnog interneta, lako se može pojaviti sumnja na pranje novca.
Usklađenost
Budući da kriptovaluta još nije regulirana te je osigurana anonimnost transakcija, atraktivno je sredstvo plaćanja koje se može koristiti za kriminalne aktivnosti. Stoga kriptovaluta ima neku vrstu negativne konotacije u Nizozemskoj. To pokazuje i činjenica da nizozemsko tijelo za financijske usluge i tržišta savjetuje da se ne trguje kriptovalutama. Navode da korištenje kriptovaluta predstavlja rizike u pogledu gospodarskog kriminala, jer lako može doći do pranja novca, obmane, prijevare i manipulacije.
[4] To znači da morate biti vrlo točni u pogledu usklađenosti kada radite s kriptovalutom. Morate biti u mogućnosti pokazati da kriptovaluta koju primate nije stečena nezakonitim aktivnostima. Morate moći dokazati da ste doista istražili podrijetlo kriptovalute koju ste primili. To bi se moglo pokazati teškim za ljude koji koriste kriptovalute često se ne mogu identificirati. Vrlo često, kada nizozemski sud ima presudu u vezi s kriptovalutom, ona je unutar kriminalnog spektra.
Trenutačno vlasti ne prate aktivno trgovinu kriptovalutama. Međutim, kriptovaluta zaokuplja njihovu pozornost. Stoga, kada tvrtka ima odnos s kriptovalutom, vlasti će biti posebno oprezne. Vlasti će vjerojatno htjeti znati kako se dolazi do kriptovalute i koje je podrijetlo valute. Ako ne možete ispravno odgovoriti na ova pitanja, može se pojaviti sumnja na pranje novca ili druga kaznena djela i može se pokrenuti istraga koja se tiče vaše organizacije.
Regulacija kripto valute
Kao što je gore navedeno, kriptovaluta još nije regulirana. Međutim, trgovina i korištenje kriptovaluta vjerojatno će biti strogo regulirani zbog kriminalnih i financijskih rizika koje kriptovaluta nosi. Regulacija kriptovalute tema je razgovora diljem svijeta. Međunarodni monetarni fond (organizacija Ujedinjenih naroda koja radi na globalnoj monetarnoj suradnji, osiguravanju financijske stabilnosti i olakšavanju međunarodne trgovine) poziva na globalnu koordinaciju kriptovaluta jer je upozorio na financijske i kriminalne rizike.
[5] Europska unija raspravlja hoće li regulirati ili nadzirati kriptovalute, iako još nije izradila posebne zakone. Nadalje, regulacija kriptovalute je predmet rasprave u nekoliko pojedinačnih zemalja, poput Kine, Južne Koreje i Rusije. Ove zemlje poduzimaju ili žele poduzeti korake kako bi uspostavile pravila koja se tiču kriptovaluta. U Nizozemskoj je Uprava za financijske usluge i tržišta istaknula da investicijske tvrtke imaju opću dužnost brige kada nude Bitcoin-futures malim ulagačima u Nizozemskoj.
To podrazumijeva da se te investicijske tvrtke moraju brinuti o interesima svojih klijenata na profesionalan, pošten i pošten način.[6] Globalna rasprava o regulaciji kriptovalute pokazuje da brojne organizacije smatraju da je potrebno uspostaviti barem neku vrstu zakonodavstva.
Zaključak
Sa sigurnošću se može reći da kriptovaluta doživljava procvat. Međutim, čini se da ljudi zaboravljaju da trgovanje i korištenje tih valuta također može uključivati određene rizike. Prije nego što shvatite, mogli biste pasti u djelokrug nizozemskog kaznenog zakona kada radite s kriptovalutom. Te su valute često povezane s kriminalnim aktivnostima, posebice pranjem novca. Usklađenost je stoga vrlo važna za tvrtke koje ne žele biti gonjene za kaznena djela.
Poznavanje podrijetla kriptovaluta u tome igra veliku ulogu. Budući da kriptovaluta ima donekle negativnu konotaciju, zemlje i organizacije raspravljaju o tome treba li ili ne uspostaviti propise koji se tiču kriptovalute. Iako su neke zemlje već poduzele korake prema regulaciji, još uvijek može proći neko vrijeme prije nego što se postigne svjetska regulacija. Stoga je od velike važnosti da tvrtke budu oprezne pri poslovanju s kriptovalutom i da paze na usklađenost.
Kontakt
Ako imate pitanja ili komentara nakon čitanja ovog članka, slobodno se obratite Ruby van Kersbergen, odvjetnici u Law & More preko [e-pošta zaštićena]ili Tom Meevis, odvjetnik u Law & More preko [e-pošta zaštićena]ili nazovite +31 (0)40-3690680.
[1] ECLI:NL:RBMNE:2017:5716, https://uitspraken.rechtspraak.nl/inziendocument?id=ECLI:NL:RBMNE:2017:5716.
[2] ECLI:NL:RBROT:2017:8992, https://uitspraken.rechtspraak.nl/inziendocument?id=ECLI:NL:RBROT:2017:8992.
[3] ECLI:NL:RBAMS:2017:8376, https://uitspraken.rechtspraak.nl/inziendocument?id=ECLI:NL:RBAMS:2017:8376.
[4] Autoriteit Financiële Markten, 'Reële kriptovalute, https://www.afm.nl/nl-nl/nieuws/2017/nov/risico-cryptocurrencies.
[5] Izvještaj Fintech i financijske usluge: uvodna razmatranja, Međunarodni monetarni fond 2017.
[6] Autoriteit Financiële Markten, 'Bitcoin Futures: AFM op', https://www.afm.nl/nl-nl/nieuws/2017/dec/bitcoin-futures-zorgplicht.