Kripto valuta: budite svjesni rizika usklađenosti

Uvod

U našem brzo razvijajućem se društvu kripto valuta postaje sve popularnija. Trenutno postoje mnoge vrste kriptovaluta, kao što su Bitcoin, Ethereum i Litecoin. Kripto valute su isključivo digitalne, a valute i tehnologija čuvaju se primjenom blockchain tehnologije. Ova tehnologija čuva siguran zapis svake transakcije na jednom mjestu. Nitko ne kontrolira blockchain jer su ti lanci decentralizirani na svakom računalu koje ima novčanik kripto valute. Blockchain tehnologija također pruža anonimnost za korisnike kripto valute. Nedostatak kontrole i anonimnosti korisnika mogli bi predstavljati određene rizike za poduzetnike koji žele koristiti kripto valutu u svojoj tvrtki. Ovaj je članak nastavak našeg prethodnog članka, "Kripto valuta: pravni aspekti revolucionarne tehnologije", Dok se ovaj prethodni članak uglavnom približio općim pravnim aspektima kripto valute, ovaj se članak usredotočuje na rizike s kojima se vlasnici tvrtki mogu suočiti prilikom bavljenja kripto valutama i važnost usklađenosti.

 

Postoji rizik sumnje u pranje novca

Iako kripto valuta stječe popularnost, ona je još uvijek neregulirana u Nizozemskoj i ostatku Europe. Zakonodavci rade na provedbi detaljnih propisa, ali to će biti dug proces. Međutim, nizozemski nacionalni sudovi već su donijeli nekoliko presuda u slučajevima koji se tiču ​​kriptovaluta. Iako se nekoliko odluka odnosilo na pravni status kriptovalute, većina slučajeva bila je u području kaznenog prostora. Pranje novca igralo je veliku ulogu u ovim presudama.

Pranje novca je aspekt koji treba uzeti u obzir kako bi se osiguralo da vaša organizacija ne spada u područje nizozemskog Kaznenog zakona. Pranje novca je kažnjivo djelo prema nizozemskom kaznenom zakonu. To je utvrđeno u člancima 420bis, 420ter i 420 Nizozemskog kaznenog zakona. Pranje novca je dokazano kada osoba prikrije stvarnu prirodu, podrijetlo, otuđenje ili premještanje određenog dobra ili sakrije tko je korisnik ili nositelj dobra, istovremeno svjestan da je dobro proizašlo iz kriminalnih aktivnosti. Čak i kada osoba nije bila izričito svjesna činjenice da je dobro proizašlo iz kriminalnih aktivnosti, ali je razumno mogla pretpostaviti da je to slučaj, može biti proglašena krivom za pranje novca. Ta djela se kažnjavaju zatvorom do četiri godine (zbog svjesnosti zločinačkog podrijetla), zatvorom do jedne godine (zbog opravdane pretpostavke) ili novčanom kaznom do 67.000 eura. Ovo je utvrđeno u članku 23. Nizozemskog kaznenog zakona. Osoba koja stvori naviku pranja novca može čak biti zatvorena do šest godina.

Ispod je nekoliko primjera u kojima su nizozemski sudovi prenijeli upotrebu kriptovalute:

  • Bilo je slučaja u kojem je osoba optužena za pranje novca. Dobio je novac koji je dobiven pretvaranjem bitcoina u fiat novac. Ovi bitcoini dobiveni su iz mračnog interneta na kojem su IP adrese korisnika prikrivene. Istraga je pokazala da se tamni web koristi gotovo isključivo za trgovanje ilegalnom robom koja se plaća bitcoinima. Stoga je sud pretpostavio da su bitcoini dobiveni kroz tamnu mrežu kriminalnog podrijetla. Sud je utvrdio da je osumnjičeni primio novac koji je dobiven pretvaranjem bitcoina kriminalnog podrijetla u fiat novac. Osumnjičeni je bio svjestan da su bitcoini često kriminalnog podrijetla. Ipak, nije istraživao porijeklo fiat novca koji je pribavio. Stoga je svjesno prihvatio značajne šanse da je novac koji je dobio stečen nezakonitim aktivnostima. Osudjen je zbog pranja novca. [1]
  • U ovom slučaju, Fiskalna služba za informacije i istrage (na nizozemskom: FIOD) pokrenula je istragu o bitcoin trgovcima. Osumnjičeni je, u ovom slučaju, dobavljao bitcoine trgovcima i pretvorio ih u fijat novac. Osumnjičeni je koristio internetski novčanik na kojem su deponirane brojne količine bitcoina, koje su izvedene iz mračnog weba. Kao što je spomenuto u gornjem slučaju, pretpostavlja se da su za ove bitcoine ilegalnog podrijetla. Osumnjičeni je odbio dati pojašnjenja u vezi s podrijetlom bitcoina. Sud je izjavio da je osumnjičeni dobro upoznat sa ilegalnim podrijetlom bitcoina jer je otišao do trgovaca koji jamče anonimnost svojih klijenata i tražio je visoku proviziju za ovu uslugu. Stoga je sud izjavio da se namjera osumnjičenog može pretpostaviti. Osudjen je zbog pranja novca. [2]
  • Sljedeći se slučaj odnosi na nizozemsku banku ING. ING je s bankovnim trgovcem sklopio bankarski ugovor. Kao banka, ING ima određene nadzorne i istražne obveze. Otkrili su kako je njihov klijent koristio novčani novac za kupnju bitcoina za treće strane. ING je okončao svoju vezu jer se ne može provjeriti podrijetlo plaćanja u gotovini, a novac bi se mogao dobiti nezakonitim aktivnostima. ING se osjećao kao da više nisu u mogućnosti ispuniti svoje obveze KYC-a jer nisu mogli jamčiti da njihovi računi neće biti korišteni za pranje novca i izbjegavanje rizika vezanih uz integritet. Sud je ustvrdio da je klijent ING-a nedovoljan u dokazivanju da je novčani novac zakonitog porijekla. Stoga je ING-u omogućeno da prekine bankarske odnose. [3]

Ove presude pokazuju da rad s kripto valutama može predstavljati rizik kada je u pitanju usklađenost. Kada je podrijetlo kripto valute nepoznato, a valuta može proizaći iz mračnog interneta, lako se može pojaviti sumnja na pranje novca.

Usklađenost

Budući da kriptovaluta još nije regulirana i osigurana je anonimnost u transakcijama, to je atraktivno sredstvo plaćanja koje se koristi za kriminalne radnje. Stoga kriptovaluta ima neku vrstu negativne konotacije u Nizozemskoj. To se pokazuje i u činjenici da nizozemsko Uprava za financijske usluge i tržišta savjetuje da se ne trguje kriptovalutama. Oni navode da upotreba kriptovaluta predstavlja rizik za ekonomske zločine, jer lako može doći do pranja novca, obmana, prijevara i manipulacija. [4] To znači da morate biti vrlo precizni u poštivanju kriterija. Morate biti u mogućnosti pokazati da kriptovaluta koju primate nije dobivena nezakonitim aktivnostima. Morate biti u mogućnosti dokazati da ste doista istraživali podrijetlo kriptovalute koju ste dobili. To bi se moglo pokazati teškim za ljude koji koriste kriptovalute često ih nije moguće identificirati. Vrlo često, kada nizozemski sud donese presudu koja se odnosi na kriptovalute, to je unutar kriminalnog spektra. Trenutno vlasti ne prate aktivno trgovinu kriptovalutama. Međutim, kriptovaluta im posvećuje pažnju. Stoga, kada tvrtka ima odnos s kriptovalutom, vlasti će biti na oprezu. Vlasti će vjerojatno htjeti znati kako se dolazi do kriptovalute i koje je podrijetlo valute. Ako ne možete pravilno odgovoriti na ova pitanja, može se pojaviti sumnja u pranje novca ili druga kaznena djela i pokretanje istrage u vezi s vašom organizacijom.

Regulacija kripto valute

Kao što je gore rečeno, kriptovaluta još nije regulirana. Međutim, trgovina i uporaba kriptovaluta vjerojatno će biti strogo regulirana zbog kriminalnih i financijskih rizika koje kriptovaluta podrazumijeva. Regulacija kriptovaluta tema je razgovora diljem svijeta. Međunarodni monetarni fond (organizacija Ujedinjenih naroda koja radi na globalnoj monetarnoj suradnji, osiguravajući financijsku stabilnost i olakšavajući međunarodnu trgovinu) poziva na globalnu koordinaciju kriptovaluta, upozoravajući i na financijske i na kriminalne rizike. [5] Europska unija raspravlja o tome hoće li regulirati ili nadzirati kriptovalute, iako još nisu stvorile određeno zakonodavstvo. Nadalje, regulacija kriptovaluta predmet je rasprave u nekoliko pojedinačnih zemalja, poput Kine, Južne Koreje i Rusije. Te zemlje poduzimaju ili žele poduzeti korake kako bi uspostavile pravila koja se odnose na kriptovalute. U Nizozemskoj je Uprava za financijske usluge i tržišta istaknula da investicijske tvrtke imaju opću dužnost brige kada nude bitcoin futures malim ulagačima u Nizozemskoj. To podrazumijeva da se te investicijske tvrtke moraju brinuti o interesu svojih klijenata na profesionalan, pošten i pošten način. [6] Globalna rasprava o regulaciji kriptovaluta pokazuje da brojne organizacije smatraju da je potrebno uspostaviti barem neku vrstu zakona.

Zaključak

Sigurno je reći da kripto valuta cvjeta. Međutim, čini se da ljudi zaboravljaju da trgovanje i upotreba tih valuta može podrazumijevati i određene rizike. Prije nego što to znate, možda ćete spadati u područje nizozemskog Kaznenog zakona kada se bavite kripto valutama. Te su valute često povezane s kriminalnim aktivnostima, posebno pranjem novca. Ispunjavanje je stoga vrlo važno za tvrtke koje ne žele biti procesuirane zbog kaznenih djela. Poznavanje porijekla kripto valuta u tome igra veliku ulogu. Budući da kripto valuta ima donekle negativnu konotaciju, zemlje i organizacije raspravljaju o tome trebaju li uspostaviti propise o kripto valuti ili ne. Iako su neke zemlje već poduzele korake prema reguliranju, možda će trebati određeno vrijeme prije nego što se regulacija u svijetu postigne. Stoga je od velike važnosti da tvrtke budu oprezne u radu s kripto valutama i da pripaze na poštovanje pravila.

Kontakt

Ako imate pitanja ili komentara nakon čitanja ovog članka, slobodno se obratite Maximu Hodaku, odvjetniku odvjetnika Law & More putem maxim.hodak@lawandmore.nl ili Toma Meevisa, odvjetnika u Law & More putem tom.meevis@lawandmore.nl ili nazovite +31 (0) 40-3690680.

[1] ECLI:NL:RBMNE:2017:5716, https://uitspraken.rechtspraak.nl/inziendocument?id=ECLI:NL:RBMNE:2017:5716.

[2] ECLI:NL:RBROT:2017:8992, https://uitspraken.rechtspraak.nl/inziendocument?id=ECLI:NL:RBROT:2017:8992.

[3] ECLI:NL:RBAMS:2017:8376, https://uitspraken.rechtspraak.nl/inziendocument?id=ECLI:NL:RBAMS:2017:8376.

[4] Autoriteit Financiële Markten, 'Reële kriptovalute, https://www.afm.nl/nl-nl/nieuws/2017/nov/risico-cryptocurrencies.

[5] Izvještaj Fintech i financijske usluge: uvodna razmatranja, Međunarodni monetarni fond 2017.

[6] Autoriteit Financiële Markten, 'Bitcoin Futures: AFM op', https://www.afm.nl/nl-nl/nieuws/2017/dec/bitcoin-futures-zorgplicht.

Podijeli