UBO registar: strah svakog UBO?

1. Uvod

20. svibnja 2015. Europski parlament prihvatio je Četvrtu direktivu o pranju novca. Na temelju ove Direktive svaka država članica dužna je uspostaviti UBO registar. U registar bi trebali biti uključeni svi UBO-ovi poduzeća. Kao UBO kvalificirat će se svaka fizička osoba koja izravno ili neizravno drži više od 25% (udionog) udjela u nekom društvu, a nije tvrtka koja kotira na burzi. U slučaju neuspjeha osnivanja UBO-a, posljednja opcija bi mogla biti smatranje fizičke osobe iz višeg rukovodećeg osoblja tvrtke UBO-om. U Nizozemskoj se UBO registar mora uključiti prije 26. lipnja 2017. Očekuje se da će taj registar donijeti brojne posljedice za nizozemsku i europsku poslovnu klimu. Kad se netko ne želi neugodno iznenaditi, bitna je jasna slika predstojećih promjena. Stoga će ovaj članak pokušati razjasniti koncept UBO registra analizirajući njegove karakteristike i implikacije.

2. Europski koncept

Četvrta direktiva protiv pranja novca proizvod je europske izrade. Ideja koja stoji iza uvođenja ove Direktive je da Europa želi spriječiti da otkupljivači novca i financirači terorizma koriste trenutni slobodan promet kapitala i slobodu pružanja financijskih usluga u svoje zločinačke svrhe. U skladu s tim, želja je utvrditi identitet svih UBO-a, kao osobe sa značajnom količinom autoriteta. UBO registar čini samo dio promjena koje su donijele Četvrta direktiva o suzbijanju pranja novca u postizanju svoje svrhe.

Kao što je već spomenuto, Direktiva bi se trebala primijeniti prije 26. lipnja 2017. U pogledu UBO registra, Direktiva predviđa jasan okvir. Direktiva obvezuje države članice da u područje primjene zakonodavstva stave što više pravnih osoba. Prema Direktivi, tri vrste tijela moraju imati pristup podacima UBO-a u svakom slučaju: nadležna tijela (uključujući nadzorna tijela) i sve jedinice financijskog obavještavanja, obvezna tijela (uključujući financijske institucije, kreditne institucije, revizore, javne bilježnike, posrednike i pružatelje usluga igara na sreću) i sve osobe ili organizacije koje mogu pokazati legitimni interes. Države članice, međutim, mogu se odlučiti za potpuno javni registar. Pojam „nadležna tijela“ nije dalje objašnjen u Direktivi. Iz tog razloga Europska komisija zatražila je pojašnjenje u svojoj predloženoj izmjeni Direktive od 5. srpnja 2016.

Minimalna količina podataka koja mora biti uključena u registar je sljedeća: ime i prezime, mjesec rođenja, godina rođenja, državljanstvo, zemlja prebivališta te priroda i opseg gospodarskog interesa koje posjeduje UBO. Uz to, definicija pojma „UBO“ vrlo je široka. Izraz ne uključuje samo izravnu kontrolu (na temelju vlasništva) od 25% ili više, već i moguću neizravnu kontrolu veću od 25%. Neizravna kontrola podrazumijeva kontrolu na bilo koji drugi način osim putem vlasništva. Ova se kontrola može temeljiti na kriterijima kontrole u sporazumu dioničara, sposobnosti davanja dalekosežnog utjecaja na tvrtku ili sposobnosti, na primjer, imenovanja direktora.

3. Registar u Nizozemskoj

Nizozemski okvir za provedbu zakonodavstva o UBO registru u velikoj je mjeri naglašen u pismu ministru Dijsselbloemu od 10. veljače 2016. Što se tiče entiteta na koje se primjenjuje zahtjev za registracijom, pismo upućuje na to da gotovo nijedna od postojećih vrsta nizozemske subjekti će ostati netaknuti, osim privatnog vlasništva i svih javnih subjekata. Isključene su i tvrtke s kotiranja Za razliku od tri kategorije osoba i vlasti koje imaju pravo uvida u podatke u registru kao odabrane na europskoj razini, Nizozemska se odlučuje za javni registar. To je zato što ograničeni registar sadrži nedostatke u pogledu troškova, izvedivosti i provjerljivosti. Kako će registar biti javan, ugradit će se četiri zaštite privatnosti:

3.1. Svaki korisnik podataka bit će registriran.

3.2. Pristup informacijama ne odobrava se besplatno.

3.3. Korisnici osim posebno imenovanih vlasti (vlasti koja između ostalog uključuju nizozemsku banku, tijelo za financijska tržišta i ured za financijski nadzor) i nizozemsku jedinicu za financijsku inteligenciju imat će pristup samo ograničenom skupu podataka.

3.4. U slučaju rizika od otmice, iznude, nasilja ili zastrašivanja, uslijedit će procjena svakog pojedinog slučaja u kojoj će se ispitivati ​​može li se pristup određenim podacima zatvoriti ako je potrebno.

Korisnici koji nisu izričito određenih tijela i OSM-a mogu pristupiti samo sljedećim informacijama: ime, mjesec rođenja, državljanstvo, zemlja prebivališta te priroda i opseg gospodarskog interesa koje posjeduje stvarni vlasnik. Ovaj minimum znači da sve institucije koje moraju vršiti obvezna UBO istraživanja ne mogu dobiti sve potrebne podatke iz registra. Te će podatke morati sami prikupiti i sačuvati u svojoj administraciji.

S obzirom na činjenicu da imenovana tijela i FOJ imaju određenu istražnu i nadzornu ulogu, imat će pristup dodatnim podacima: (1) dan, mjesto i zemlja rođenja, (2) adresa, (3) broj službenika i / ili inozemni porezni identifikacijski broj (TIN), (4) prirodu, broj i datum i mjesto izdavanja dokumenta kojim je ovjeren identitet ili kopiju tog dokumenta i (5) dokumentaciju koja dokazuje zašto osoba ima status UBO-a i veličine odgovarajućeg (ekonomskog) kamata.

Očekivanja su da će Gospodarska komora voditi registar. Podaci će doći u registar dostavljanjem podataka od strane tvrtki i pravnih osoba. UBO ne može odbiti sudjelovanje u podnošenju tih podataka. Nadalje, obvezna tijela također će, u određenom smislu, imati izvršnu funkciju: odgovorna su za slanje registra svim podacima koje posjeduju, a što se razlikuju od registra. Vlasti kojima su povjerene odgovornosti u području borbe protiv pranja novca, financiranja terorizma i drugih oblika financijskog i gospodarskog kriminala imat će pravo ili obvezu da dostave podatke koji se razlikuju od registra. Još nije jasno tko će službeno biti zadužen za izvršavanje u vezi s (ispravnim) dostavljanjem podataka UBO-a i tko će (moguće) imati pravo na novčane kazne.

4. Sustav bez nedostataka?

Unatoč strogim zahtjevima, čini se da UBO zakonodavstvo nije vodootporno u svim aspektima. Postoji više načina na koji se može osigurati da neko spada izvan dosega registra UBO-a.

4.1. Broj povjerenja
Može se odlučiti za rad kroz lik povjerenja. Podaci o povjerenju podliježu različitim pravilima koja su predviđena direktivom. Direktiva zahtijeva i registar za podatke o povjerenju. Međutim, ovaj specifični registar neće biti dostupan javnosti. Na taj način, anonimnost osoba koje stoje iza povjerenja ostaje u daljnjoj mjeri osigurana. Primjeri podataka o povjerenju su angloameričkog povjerenja i povjerenja Curaçao. Bonaire također zna broj koji se može usporediti s povjerenjem: DPF. To je posebna vrsta zaklade koja za razliku od povjerenja posjeduje pravnu osobnost. Podložno je zakonodavstvu Zavoda.

4.2. Prijenos sjedala
Četvrta Direktiva o suzbijanju pranja novca spominje sljedeće u pogledu njezine primjene: "... tvrtke i druge pravne osobe osnovane na svojim teritorijima". Ova rečenica podrazumijeva da poduzeća, koja su osnovana izvan teritorija država članica, ali kasnije svoje sjedište presele u državu članicu, nisu obuhvaćena zakonodavstvom. Na primjer, može se razmišljati o popularnim pravnim konceptima poput Jersey Ltd., BES BV i American Inc. DPF se također može odlučiti preseliti svoje sjedište u Nizozemsku i nastaviti obavljati aktivnosti kao DPF.

5. Predstojeće promjene?

Pitanje je hoće li Europska unija htjeti održati gore navedene mogućnosti za izbjegavanje UBO zakonodavstva. Međutim, zasad nema konkretnih naznaka da će se u kratkom roku dogoditi promjene po tom pitanju. U svom prijedlogu, podnesenom 5. srpnja, Europska komisija zatražila je nekoliko izmjena Direktive. Ovaj prijedlog nije uključivao izmjene koje se tiču ​​gore navedenog. Nadalje, još nije jasno hoće li se predložene izmjene doista provoditi. Ipak, neće biti pogrešno uzeti u obzir predložene izmjene i mogućnost da se druge promjene izvrše u kasnijoj točki. Trenutno su predložene četiri glavne promjene:

5.1. Komisija predlaže da se registar učini u potpunosti javnim. To znači da će se direktiva prilagoditi na mjestu pristupa pojedincima i organizacijama što može pokazati legitiman interes. Ako je njihov pristup mogao prije biti ograničen na ranije spomenute minimalne podatke, registar će im se sada potpuno ukazati i na njih.

5.2. Komisija predlaže da se pojam „nadležna tijela“ definiraju kako slijedi: „.. ona javna tijela koja su određena odgovornosti za borbu protiv pranja novca ili financiranja terorizma, uključujući porezne organe i tijela koja imaju funkciju istrage ili kaznenog gonjenja pranja novca, povezana prijediktna kaznena djela financiranje terorizma, traženje i oduzimanje ili zamrzavanje i oduzimanje kriminalne imovine ".

5.3. Komisija traži veću transparentnost i bolju mogućnost identifikacije UBO-a međusobnim povezivanjem svih nacionalnih registara država članica.

5.4. Nadalje, Komisija predlaže da se u nekim slučajevima smanji stopa UBO-a s 25% na 10%. To će biti slučaj kada su pravne osobe pasivne nefinancijske jedinice. To su ".. Posrednički subjekti koji nemaju nikakvu gospodarsku djelatnost i služe samo udaljenju korisnih vlasnika od imovine".

5.5. Komisija predlaže da se promijeni rok za provedbu s 26. lipnja 2017. na 1. siječnja 2017. godine.

Zaključak

Uvođenje javnog registra UBO-a imat će dalekosežne posljedice za poduzeća u državama članicama. Osobe koje izravno ili neizravno posjeduju više od 25% (udjela) udjela u nekom društvu koje ne kotira na burzi, bit će prisiljene na veliku žrtvu u području privatnosti, povećavajući rizik ucjenjivanja i otmice; usprkos činjenici da je Nizozemska navela da će dati sve od sebe da te rizike ublaži što je više moguće. Pored toga, neke će instance dobiti veće odgovornosti u vezi s primjećivanjem i prijenosom podataka koji se razlikuju od podataka u UBO registru. Uvođenje UBO registra može značiti da će se fokus prebaciti na lik povjerenja ili na pravnu instituciju osnovanu izvan država članica koja može svoje sjedište prenijeti u državu članicu. Nije sigurno hoće li ove strukture ostati održive mogućnosti u budućnosti. Trenutno predložena izmjena Četvrte direktive o pranju novca još uvijek ne sadrži nikakve promjene. U Nizozemskoj se uglavnom mora uzeti u obzir prijedlog za povezivanje nacionalnih registara, moguća promjena zahtjeva za 25% i mogući rani datum uvođenja.

Podijeli