Kripto i kazneno pravo: Rastuće pravno polje djelovanja

Kripto pravo i kazneno pravo sve se više preklapaju kako su kriptovalute znatno sazrele posljednjih godina. Kao rezultat toga, porasla je i njihova relevantnost unutar kaznenog prava. Dok su se bitcoin i druge digitalne valute u početku povezivale uglavnom s plaćanjima na dark webu, sada igraju ulogu u širokom rasponu kaznenih slučajeva, uključujući prijevaru, obmanu, pranje novca, zapljenu i oduzimanje nezakonito stečene dobiti.

Za poduzetnike, investitore i privatne osobe koje rade s kriptovalutama stoga je važno razumjeti pravne rizike koji su s tim povezani. Kombinacija relativne anonimnosti, brzih transakcija i prekograničnog karaktera čini kriptovalutu privlačnom kriminalcima. Istovremeno, blockchain tehnologija i metode digitalne istrage nude nove načine rekonstrukcije transakcija. Upravo ta napetost između anonimnosti i sljedivosti leži u srži mnogih kaznenih slučajeva povezanih s kriptovalutama.

Pranje novca kriptovalutama

Pranje novca jedan je od najjasnijih primjera kako se kriptovalute i kazneno pravo preklapaju. Državno odvjetništvo i policija sve se više usredotočuju na kriptovalute kao sredstvo premještanja ili skrivanja kriminalne dobiti. Anonimnost kripto transakcija je, međutim, relativna, budući da su transakcije na blockchainu uglavnom trajne i javno vidljive. Nakon što se novčanik može povezati s osobom, cijela povijest transakcija može se detaljno ispitati.

Svatko tko prima, razmjenjuje ili prosljeđuje kriptovalutu bez mogućnosti dovoljnog objašnjenja njezinog podrijetla može se suočiti sa sumnjom na pranje novca. Čak i tamo gdje je izvor legitiman, nedostatak odgovarajućeg vođenja evidencije može izazvati pitanja.

U slučajevima pranja novca ponekad se spominje obrnuti teret dokazivanja, ali taj je opis pravno previše apsolutan. Polazna točka ostaje da Državno odvjetništvo mora iznijeti činjenice i okolnosti koje daju povoda za razumnu sumnju na pranje novca, na primjer nedostajuće evidencije, transakcije putem nereguliranih platformi ili korištenje miksera i usluga anonimizacije.

Tek kada takva sumnja postoji, od osumnjičenika se može očekivati ​​da pruži konkretan i razumno provjerljiv prikaz legitimnog podrijetla. Ako to objašnjenje nedostaje ili nije dovoljno potkrijepljeno, to se može procijeniti kao pokazatelj u skupu dokaza, a samo po sebi ne popunjava prazninu u dokazima koju Javno odvjetništvo mora zatvoriti.

Stoga se osumnjičeniku savjetuje da pažljivo dokumentira transakcije. Važne evidencije uključuju potvrde o kupnji i prodaji, bankovne izvode o uplatama i isplatama, preglede transakcija s burzi, adrese novčanika i hashove transakcija, informacije o rudarenju, ulaganju ili drugim izvorima prihoda te korespondenciju u vezi s zajmovima, darovima ili transferima. Potpune evidencije nisu relevantne samo za porezne svrhe, već mogu biti i važan dio kaznene obrane.

Uloga kripto mjenjačnica i pružatelja platnih usluga

Kripto mjenjačnice i drugi pružatelji kripto usluga također igraju važnu ulogu. Određeni pružatelji usluga podliježu obvezama prema zakonodavstvu o sprječavanju pranja novca, uključujući dubinsku analizu klijenata i prijavljivanje neobičnih transakcija. Međutim, te obveze nisu neograničenog opsega: primjenjuju se na određene institucije i aktivnosti, podložne su iznimkama i temelje se na riziku, što znači da pojednostavljeni postupak dubinske analize klijenata može biti dovoljan tamo gdje je procijenjeni rizik nizak. Zapisi koji se time generiraju odnose se na korištene identifikacijske i transakcijske podatke i ne predstavljaju automatski potpuni dokaz ekonomskog podrijetla svake imovine.

Aktivnost putem registrirane mjenjačnice stoga je obično dobro dokumentirana i relativno ju je lako povezati s identitetom. To ne znači da je svaka transakcija sumnjiva. Transakcije putem nereguliranih platformi, miksera ili privatnih kovanica mogu izazvati dodatna pitanja o podrijetlu i odredištu, a u europskim propisima su također identificirane kao čimbenici povećanja rizika koji zahtijevaju dodatnu identifikaciju i provjeru podrijetla. Međutim, to ne znači da sama upotreba takve platforme ili tehnologije predstavlja dokaz znanja ili namjere korisnika. Pravna procjena u konačnici ovisi o ukupnosti okolnosti.

Prijevara i obmana putem kripto platformi

Značajan udio kripto slučajeva uključuje prijevaru i obmanu, u kojima se kriptovaluta koristi i kao mamac i kao sredstvo plaćanja. Poznati oblici uključuju lažne investicijske platforme, phishing usmjeren na novčanike, lažne oglase koji obećavaju nerealno visoke prinose, zlonamjerne aplikacije ili proširenja preglednika, krađu početnih fraza i prijevaru koja počinje putem društvenih mreža ili aplikacija za upoznavanje.

Široko raspravljana varijanta je takozvana prijevara klanja svinja. U ovoj shemi, povjerenje se gradi tijekom duljeg razdoblja, na primjer putem platforme za upoznavanje, nakon čega se žrtva nagovara da investira putem platforme koju u potpunosti kontroliraju prevaranti. Prikazani prinosi su fiktivni i kada žrtva pokuša podići sredstva, to se pokaže nemogućim ili se traže daljnje uplate.

Također se događa da žrtve izgube pristup svom novčaniku putem zlonamjerne aplikacije ili proširenja preglednika ili da se, nakon dijeljenja početne fraze, cijeli saldo iscrpi u roku od nekoliko sekundi. Blockchain transakcije u mnogim slučajevima nije lako poništiti, što brzinu djelovanja čini ključnom.

U slučaju sumnje na prijevaru, preporučljivo je izravno kontaktirati mjenjačnicu ili pružatelja usluga koji je uključen, kako bi se sačuvali hashovi transakcija, adrese novčanika i korespondencija, prijaviti slučaj policiji i procijeniti jesu li moguće mjere građanskog prava poput preventivne ovrhe. Kaznena prijava prvenstveno je usmjerena na istragu i kazneni progon i ne dovodi automatski do naknade pretrpljene štete, tako da je uz kazneni put često potrebna i strategija građanskog prava.

Rizici kaznene odgovornosti za posrednike

Ne samo žrtve, već i osobe koje su proslijedile kriptovalutu mogu biti uključene u kaznenu istragu. To se odnosi, na primjer, na posrednike koji su stavili na raspolaganje svoj bankovni račun ili novčanik ili koji su izvršili transakcije bez da su bili u potpunosti svjesni uključene pozadine. Za procjenu kaznenog prava važno je je li netko svjesno surađivao u shemu ili je umjesto toga bio uključen u dobroj vjeri.

Okolnosti pod kojima je nekome pristupljeno, primljena odšteta, izvršene radnje i dostupni znakovi upozorenja igraju ulogu. Svakome tko je identificiran kao osumnjičenik savjetuje se da brzo potraži pravnu pomoć i da ne daje konkretne izjave prije nego što se rasprave o mogućim posljedicama.

Oduzimanje i konfiskacija

U slučajevima kada se sumnja da kriptovaluta potječe iz kaznenog djela, novčanici i računi na platformama za trgovanje mogu se oduzeti prema nizozemskom Zakoniku o kaznenom postupku. Osim toga, Državno odvjetništvo može pokrenuti postupak oduzimanja radi povrata nezakonito stečene dobiti.

Vrednovanje kriptovalute je u tom pogledu posebna točka pozornosti, budući da cijene mogu značajno varirati između trenutka oduzimanja, daljnjeg rješavanja slučaja i konačne nagodbe. U praksi se oduzeta kriptovaluta redovito pretvara u eure kako bi se pojednostavilo upravljanje i ograničio cjenovni rizik. Međutim, sudska praksa pokazuje da takva konverzija ne znači automatski da osumnjičenik ima pravo na vrijednost kakva je bila na dan oduzimanja.

Prilikom kasnijeg povrata, stvarni ostvareni prihod od prodaje u načelu se uzima kao početna točka, a ne cijena u ranijem trenutku. Osumnjičenik koji vjeruje da se konverzija dogodila prekasno ili na nemaran način morat će to posebno navesti i potkrijepiti, na primjer dokazivanjem da se mogao spriječiti značajan i predvidljiv pad vrijednosti. Sama činjenica da se prodaja nije dogodila odmah i da je cijena naknadno pala nije dovoljna za tu svrhu.

Pažljivo vođenje evidencije također je važno u vezi sa samim zahtjevom za oduzimanje. Sud mora procijeniti dobit na temelju zakonitih dokaza i ne smije, bez navođenja razloga, tretirati legitimnu imovinu, izravno pripisive troškove i već predane iznose kao nezakonito stečenu dobit. Potvrde o kupnji, bankovni izvodi i dosljedna povijest trgovanja mogu pomoći u razjašnjavanju legitimnog dijela imovine.

To je posebno relevantno kada se legitimna i kriminalna imovina pomiješaju unutar istog novčanika ili na istoj burzi. Prema sudskoj praksi, takvo miješanje ne dovodi automatski do oduzimanja cijelog stanja, niti do zaključka da se može oduzeti samo precizno sljedivi kriminalni dio. Ovisno o dostavljenim informacijama, sud će morati doći do provjerljive i, gdje je to moguće, proporcionalne raspodjele između legitimnog i kriminalnog dijela imovine.

Hardverski novčanici i sjemenske fraze

Oduzimanje hardverskih novčanika i drugih fizičkih nosača kripto ključeva postavlja specifična pitanja. Kod bankovnog računa općenito se radi o zahtjevu prema banci, dok kod kriptovaluta pristup imovini može izravno ovisiti o privatnom ključu, PIN kodu ili početnoj frazi. To nosi vlastite rizike u vezi s oduzimanjem i čuvanjem: hardverski novčanik može, na primjer, biti osiguran PIN kodom nakon čega se pristup trajno gubi nakon više neuspjelih pokušaja, a gubitak ili oštećenje fizičkog uređaja također može dovesti do nepovratne nedostupnosti.

Prilikom oduzimanja takvih predmeta, stoga je potrebno procijeniti ne samo jesu li pravni temelj i opseg oduzimanja ispravni, već i tehnički način na koji se čuva pristup kriptovaluti. Za obranu, to može biti osnova za zahtjev za stručni nadzor prilikom otključavanja novčanika, za evidentiranje tko upravlja PIN kodom ili sjemenskom frazom te za zahtjev za kontrolirani protokol kojim se izrađuje forenzička kopija ili inventar prije poduzimanja bilo kakvih daljnjih koraka.

Analiza dokaza i blockchaina

Dokazi u kripto slučajevima razlikuju se u važnim aspektima od dokaza u tradicionalnim kaznenim slučajevima. Analiza blockchaina, povezivanje adresa novčanika s identitetima putem burzi i digitalna forenzička istraga često igraju središnju ulogu. Istražna tijela koriste specijalizirani softver za mapiranje obrazaca transakcija, grupiranje novčanika za koje se pretpostavlja da pripadaju istoj osobi ili organizaciji. Ove tehnike mogu biti vrijedne, ali nisu nepogrešive: novčanik je možda koristilo više osoba, možda je prethodno pripadao nekome drugome, može biti dio usluge koja koristi zajedničke adrese ili još uvijek može biti povezan sa starim podacima nakon prijenosa pristupa.

Sama činjenica da se novčanik pojavljuje u lancu transakcija koji u konačnici dovodi do kaznenog djela ne znači automatski da je njegov vlasnik bio svjestan kriminalnog podrijetla. Nizozemska sudska praksa pokazuje da analiza blockchaina, kada je potkrijepljena dodatnim podacima kao što su informacije o burzi, IP adrese, bankovni izvodi ili vlastite izjave osumnjičenika, može dati uvjerljiv skup dokaza.

Za obranu je stoga važno kritički ispitati temeljnu analizu korak po korak: kako je utvrđena veza između adrese i novčanika, kako je utvrđena veza između novčanika i računa te kako je utvrđena veza između računa i konkretnog osumnjičenika te jesu li dovoljno uzeti u obzir alternativna objašnjenja. Način na koji su nosači podataka zaplijenjeni i pregledani također može biti predmet argumenata obrane, a nezakonito pribavljeni dokazi mogu, u određenim okolnostima, dovesti do isključenja dokaza.

Porezna dimenzija

Kriptovalute i oporezivanje usko su povezani. Svatko tko ne prijavi ili netočno ili nepotpuno prijavi prihod ili imovinu od kriptovaluta može se suočiti s dodatnim poreznim procjenama i poreznom kaznom, a u težim slučajevima i kaznenim progonom zbog porezne prijevare. Porezna i carinska uprava te Državno odvjetništvo sve više koriste podatke koje pružaju kripto burze, uključujući i putem međunarodne razmjene podataka, kako bi usporedili stvarnu imovinu s informacijama prijavljenim u poreznim prijavama.

Za poduzetnike i privatne osobe stoga je preporučljivo ne samo tražiti porezni savjet o tretmanu dobitaka i gubitaka, već i uzeti u obzir moguće kaznene posljedice netočnih poreznih prijava. Pravovremena dobrovoljna ispravka može, u određenim slučajevima, ograničiti rizike, iako su mogućnosti za to posljednjih godina zakonski ograničene, a naknadna procjena ne jamči da će se izbjeći kaznene posljedice.

Međunarodna suradnja i nadležnost

Slučajevi kriptovaluta gotovo uvijek imaju međunarodnu dimenziju. Poslužitelji, mjenjačnice, novčanici i osumnjičenici mogu se nalaziti u različitim zemljama, dok žrtve žive negdje drugdje. To postavlja pitanja nadležnosti, kompetencije i zakonitosti dokaza dobivenih u inozemstvu. Nizozemska istražna tijela koriste međunarodnu pravnu pomoć, europske istražne naloge i suradnju putem tijela kao što su Europol i Eurojust, iako praktična učinkovitost ove suradnje djelomično ovisi o uključenim zemljama i brzini kojom se podaci osiguravaju.

Ova međunarodna dimenzija također nudi točke angažmana za obranu, na primjer ispitivanjem koja zemlja ima nadležnost, koje je tijelo prikupilo dokaze i pod kojim postupkom te je li prijenos podataka bio zakonit i ispunjava li zahtjeve koje nizozemski sudovi nameću stranim dokazima. Prekogranična priroda ovih slučajeva često čini procjenu složenijom, ali ne uklanja potrebu za konkretnim pregledom dokaza.

Što učiniti u slučaju sumnje ili istrage

Svatko tko se uplete u kriminalističku istragu u kojoj kriptovalute igraju ulogu, dobro se savjetuje da potražite pravni savjet od stručnjaka za kazneno pravo brzo. To se odnosi i na osumnjičenike i na žrtve kripto prijevare. Za osumnjičenika, rana pravna pomoć može pomoći u mapiranju podrijetla imovine, procjeni zapljene, pripremi izjave, obrani od oduzimanja, procjeni digitalnih dokaza i određivanju prave strategije u postupanju s policijom i javnim tužiteljstvom.

U slučaju pretrage ili zapljene, općenito se preporučuje ne davati suštinsku izjavu prije konzultacije s odvjetnikom, budući da nepotpunu ili loše promišljenu izjavu kasnije može biti teško ispraviti. Također je važno što prije prikupiti relevantnu dokumentaciju, kao što su pregledi transakcija s burzi, bankovni izvodi, potvrde o kupnji i prodaji, adrese novčanika, porezne prijave i korespondencija u vezi s transakcijama, zajmovima, darovima ili drugom imovinom.

Za žrtve je brzina jednako važna. Što se prije podnese prijava i podaci osiguraju, veća je vjerojatnost da se transakcije još uvijek mogu pratiti i da mjenjačnica ili istražno tijelo mogu pravovremeno poduzeti mjere.

U zaključku

Kripto pravo i kazneno pravo sve se više preklapaju. Tehnologija se brzo razvija, a regulacija, istražne metode i sudska praksa nastavljaju se mijenjati. Ono što se danas smatra sivom zonom sutra može biti predmet nove regulacije ili ustaljene sudske prakse.

Stoga se investitorima, poduzetnicima, platformama i posrednicima preporučuje da unaprijed urede svoj pravni položaj. Pažljivo vođenje evidencije, jasni interni postupci i pravovremeni pravni i porezni savjeti mogu značajno ograničiti rizike. Svatko tko radi s kriptovalutama trebao bi uzeti u obzir ne samo prinose i tehničku sigurnost, već i kaznene, porezne i građanskopravne posljedice transakcija. Posebno kod kriptovaluta, preventivni savjeti često su učinkovitiji od naknadnog rješavanja problema.

Često postavljana pitanja