Kazne za pranje novca u Nizozemskoj: kazne, novčane globe i oduzimanje imovine

Pranje novca u Nizozemskoj nosi maksimalnu kaznu zatvora od šest godina prema članku 420bis Wetboek van Strafrecht (Kaznenog zakona), koja se povećava na osam godina za učestalo pranje novca prema članku 420ter, a smanjuje na dvije godine ako je počinitelj samo trebao znati da je novac stečen kriminalom (članak 420quater). Novčana kazna pete kategorije može se izreći umjesto ili uz zatvorsku kaznu, a obično slijedi zaseban nalog za oduzimanje prihoda.

Pranje novca nije kazneno djelo prema Wwft-u, nizozemskom zakonu o sprječavanju pranja novca i financiranja terorizma, iako je to uobičajena zabluda. Wwft je preventivni režim: obvezuje banke, javne bilježnike, računovođe i odvjetnike da provode dubinsku analizu klijenata i prijavljuju neobične transakcije. Samo kazneno djelo nalazi se u Naslovu XXXA Kaznenog zakona, u člancima 420bis do 420quater. Ovaj članak bavi se kaznama. Za preventivnu stranu, uključujući dubinsku analizu klijenata, popis pokazatelja i prijavljivanje FIU-Nederland, pogledajte naš vodič o prepoznavanju, sprječavanju i prijavljivanju pranja novca.

Što se smatra pranjem novca prema nizozemskom zakonu

Pranje novca znači postupanje s predmetom koji potječe iz kaznenog djela na način koji prikriva ili zamagljuje njegovo podrijetlo ili jednostavno stjecanje, posjedovanje, prijenos ili korištenje predmeta uz znanje o njegovom podrijetlu. Riječ predmet je namjerno široka: obuhvaća gotovinu i bankovna stanja, ali podjednako i automobil, kuću, sat, kriptovalutu ili potraživanje. Ne postoji minimalni iznos.

Dvije značajke nizozemskog kaznenog djela iznenađuju ljude. Prva je da tužiteljstvo ne mora dokazati koji je određeni zločin proizveo novac. Dovoljno je da predmet potječe iz nekog kaznenog djela. Tamo gdje se ne može utvrditi konkretno predikatsko djelo, sudovi primjenjuju dobro utvrđeni slijed: ako činjenice opravdavaju sumnju na pranje novca, od osumnjičenika se očekuje da da konkretno, provjerljivo i ne očito nevjerojatno objašnjenje za podrijetlo novca, a tužiteljstvo zatim mora istražiti to objašnjenje. Šutnja nije dokaz krivnje, ali odsutnost bilo kakvog uvjerljivog objašnjenja, u kombinaciji s okolnostima koje upućuju na zločin, može biti.

Drugo je isključenje kvalifikacije. Netko tko samo stječe ili drži prihod od vlastitog kaznenog djela nije, bez ičega drugog, kriv za pranje novca; inače bi svaki lopov automatski bio i perač novca. Potreban je čin prikrivanja. Kako bi se popunila ova praznina, zakonodavac je 2017. uveo jednostavno pranje novca u članak 420bis.1 i njegov pandan iz nemara u članak 420quater.1. Ta kaznena djela obuhvaćaju samo stjecanje ili držanje prihoda od vlastitog kaznenog djela i nose znatno niže maksimalne kazne od glavnih odredbi.

Četiri kaznena djela i njihove kazne za pranje novca

Nizozemski zakon ocjenjuje kazneno djelo prema stanju svijesti i upornosti. Namjerno pranje novca prema članku 420bis zahtijeva znanje da predmet potječe iz kaznenog djela i nosi maksimalno šest godina zatvora ili novčanu kaznu pete kategorije. Krivično pranje novca prema članku 420quater primjenjuje se kada je osoba razumno trebala posumnjati na kriminalno podrijetlo i nosi maksimalno dvije godine ili novčanu kaznu pete kategorije; ovo je optužba koja se odnosi na osobe koje su prihvatile sumnjivo dobar posao ili posudile bankovni račun bez postavljanja pitanja.

Uobičajeno pranje novca prema članku 420ter primjenjuje se kada pranje postane rutina ili posao i nosi maksimalnu kaznu od osam godina zatvora ili novčanu kaznu pete kategorije. To je odredba koja se obično tereti protiv onih koji su uključeni u organizirani kriminal. Jednostavno pranje novca prema članku 420bis.1, i njegova kažnjiva varijanta, pokrivaju posjedovanje prihoda od vlastitog kaznenog djela bez ikakvog čina skrivanja i znatno su niže od ostalih po težini.

Namjerno ne navodimo iznos u eurima za petu kategoriju. Kategorije novčanih kazni navedene su u članku 23. Kaznenog zakona, a iznosi koji su im pridruženi redovito se revidiraju ministarskim naredbama, tako da svaka brojka objavljena u članku brzo zastarijeva. Trenutni iznos za svaku kategoriju objavljuje se u Staatsbladu i reproducira se na vladinom zakonodavnom portalu; to je jedina brojka na koju se vrijedi osloniti.

Što Javno odvjetništvo zapravo zahtijeva

Zakonski maksimum rijetko je praktična referentna vrijednost. Ono što je važno na sudu je Richtlijn voor strafvordering witwassen, direktiva tužiteljstva koja govori tužiteljima kakvu kaznu trebaju tražiti. Primjenjuje se na oprane iznose od dvadeset pet tisuća eura naviše i svrstava osumnjičenike u tri kategorije.

• Kategorija I obuhvaća kurire novca, novčane mazge i osobe koje posuđuju bankovni račun ili ime tvrtke za malu naknadu.
• Kategorija II obuhvaća osobe koje peru prihod od vlastite kriminalne aktivnosti, na primjer pretvaranjem novca stečenog prijevarom ili trgovinom drogom.
• Kategorija III obuhvaća posrednike bez kojih organizirani kriminal ne može djelovati: profesionalce koji koriste svoj položaj, račune svojih klijenata ili korporativne strukture kako bi prikrili podrijetlo novca.

Unutar svake kategorije, tražena kazna raste s opranim iznosom na postupnoj skali, tako da isto ponašanje od sto tisuća eura i od milijun eura proizvodi vrlo različite zahtjeve. Direktiva dodaje tri modifikatora koji su važni u praksi: krivo pranje novca postavlja se na otprilike polovicu tarife za namjerno kazneno djelo, uobičajeno pranje novca i recidivizam privlače povećanje od oko trećine, a zlouporaba profesionalnog položaja tretira se kao otegotna, a ne olakšavajuća okolnost.

Direktiva obvezuje tužitelja, a ne sud. Suci mogu odstupiti od nje, i redovito to čine, u oba smjera. Izricanje kazne u Nizozemskoj uzima u obzir ulogu pojedinog optuženika, trajanje djela, stupanj profesionalnosti, postojanje kaznene evidencije, trajanje postupka i osobne okolnosti. Prvi počinitelj koji je prebacio novac putem vlastitog računa za skromnu naknadu nalazi se u vrlo drugačijem položaju od osobe koja je projektirala strukturu, iako su oboje optuženi prema članku 420bis.

Oduzimanje, gubitak imovine i profesionalna zabrana

Zatvorska kazna često nije najteži dio ishoda. Prema članku 36e Kaznenog zakona, tužiteljstvo može podnijeti zaseban zahtjev za oduzimanje imovine kako bi osuđenoj osobi oduzelo korist koju je stvarno steklo kaznenim djelom. Zahtjev se rješava u vlastitom postupku nakon kaznenog postupka, s nižim standardom dokaza, a sud može procijeniti korist ako točan izračun nije moguć. Neplaćanje naloga za oduzimanje imovine dovodi do pritvora koji ne otpisuje dug.

Uz oduzimanje imovine, predmeti povezani s kaznenim djelom mogu se oduzeti, a imovina se obično oduzima na početku istrage kako bi ostala dostupna. Ta oduzimanja često se događaju mnogo prije osuđujuće presude, zamrzavajući bankovne račune i imovinu dok slučaj traje. Naš članak o oduzimanju imovine stečene kaznenim djelom objašnjava kako oduzimanje imovine i nalog za oduzimanje imovine međusobno djeluju te gdje se može iznijeti obrana.

Za profesionalce postoji dodatna sankcija. Sud može osuđenoj osobi zabraniti obavljanje profesije u kojoj je kazneno djelo počinjeno. Neovisno o kaznenom postupku, odvjetnici, bilježnici, računovođe i porezni savjetnici suočavaju se s disciplinskim postupkom, a disciplinska mjera može okončati karijeru čak i kada kazneni sud izrekne nalog za rad za opće dobro. Dva puta teku odvojeno i oslobađajuća presuda u jednom ne odlučuje o drugom.

Osuda također ima posljedice koje se ne spominju ni u jednoj presudi. Zapisuje se u sustav sudske dokumentacije, što utječe na zahtjev za potvrdu o nekažnjavanju i stoga na pristup velikom broju zanimanja. Za strane državljane to može utjecati na pravo boravka; to smo naveli u našem članku o kaznenoj osudi i vašoj boravišnoj dozvoli.

Kako se odvija slučaj pranja novca

Većina slučajeva započinje prijavom o neobičnoj transakciji. Banke, javni bilježnici, računovođe, agenti za nekretnine, prodavači automobila i druge institucije obuhvaćene Wwft-om moraju prijaviti transakcije koje ispunjavaju objektivne pokazatelje ili koje subjektivno smatraju neobičnima. FIU-Nederland procjenjuje te prijave i proglašava podskup njih sumnjivim, nakon čega postaju dostupne istražiteljima. Uplate gotovine bez uvjerljivog izvora, iznenadni veliki transferi putem osobnog računa i kupnja nekretnina koje ne odgovaraju prijavljenom prihodu klasični su okidači. Razlika između neobične i sumnjive transakcije objašnjena je u našem članku o pranju novca i neobičnim transakcijama.

Istraga koja slijedi je financijske, a ne fizičke prirode: izvodi s računa, korporativni zapisi, telefonski podaci i, sve češće, analiza blockchaina. Osumnjičenici obično prvi put saznaju za to kada su pozvani na ispitivanje, kada su uhićeni ili kada im se bankovni račun zamrzne. Taj prvi intervju je najvažniji trenutak u slučaju. Sve što se kaže o podrijetlu novca bit će provjereno u odnosu na dokumente, a brzo dano, a zatim napušteno objašnjenje čini više štete od promišljene šutnje. Imate pravo konzultirati se s odvjetnikom prije intervjua i da jedan bude prisutan tijekom njega; naš vodič o uhićenju i policijskom ispitivanju navodi ta prava.

Nakon istrage, tužitelj odlučuje hoće li slučaj pokrenuti pred sudom, ponuditi izvansudsko rješavanje ili će ga odustati. Pranje novca bilo koje veličine obično se iznosi pred puno vijeće od tri suca, a ne pred policijskog suca. U složenim financijskim slučajevima stranke ponekad sklapaju proceduralne sporazume o opsegu slučaja i kazni koja se traži, ali takvi sporazumi ne obvezuju sud, a Vrhovni sud postavio je ograničenja o tome koliko daleko mogu ići. Svatko tko razmatra taj put treba savjet o tome što se zapravo nudi.

Ako vam je rečeno da ste osumnjičenik, neposredni praktični koraci navedeni su u našem članku o sumnji na pranje novca . Ukratko: osigurajte dokumente koji pokazuju odakle je novac došao, nemojte premještati imovinu, nemojte razgovarati o slučaju sa suosumnjičenima i potražite savjet prije prvog razgovora, a ne nakon njega.

Zašto su kazne za pranje novca sve veće

Radna skupina za financijske akcije (FATF), međunarodno tijelo za postavljanje standarda za sprječavanje pranja novca, objavila je svoju međusobnu evaluaciju Nizozemske 2022. godine. Prepoznala je dobro razvijen preventivni sustav, ali je inzistirala na snažnijem odgovoru provedbe, a ta je procjena utjecala na politiku strožih zahtjeva, šire upotrebe oduzimanja i veće pozornosti prema profesionalnim posrednicima.

Razlog nije moralistički. Pranje novca je ono što čini ozbiljan zločin vrijednim počinjenja: bez puta u legitimno gospodarstvo, prihod je mrtvi teret. Oduzimanje profita se stoga tretira kao učinkovitije od zatvorske kazne, zbog čega je zahtjev za oduzimanje imovine sada standardna značajka, a ne naknadna misao. To također objašnjava fokus na treću kategoriju osumnjičenika. Kurir je zamjenjiv; profesionalac koji strukturi daje ugled nije.

Greške koje pogoršavaju slučaj

Najštetnija pogreška je objašnjenje koje se ne može dokumentirati. Sudovi nisu impresionirani tvrdnjom da je novac bio dar od rođaka iz inozemstva, dobitak na kocki ili prihod od neformalnog zajma, osim ako ne postoji nešto što to potkrepljuje. Ako postoji istinski legitimni izvor, dokazi za to trebaju se prikupiti prije prvog ispitivanja, a ne iznositi ih u dijelovima na suđenju.

Drugo je tretiranje posuđenog bankovnog računa kao bezopasnog. Ljudi koji daju račun na raspolaganje u zamjenu za malu uplatu optuženi su, osuđeni i podložni zahtjevima za oduzimanje imovine za iznose koje nikada nisu zadržali. Banke također prekidaju odnos i registriraju klijenta u sektorskim sustavima upozorenja o incidentima, s posljedicama koje traju dulje od kaznenog postupka.

Treći je odgoda. Istrage pranja novca su dugotrajne, a dokazi koji bi pomogli, poput originalnog računa, reference transfera ili svjedoka s čistim sjećanjem, propadaju. Angažiranje odvjetnika u trenutku kada se račun zamrzava, a ne u trenutku kada stigne poziv, obično je razlika između obrane utemeljene na dokumentima i obrane utemeljene na tvrdnji. Naša bilješka o tome koliko košta odvjetnik za kazneno pravo u Nizozemskoj odgovara na pitanje koje ljude sprječava da upute taj poziv.

Dokazivanje da je novac došao iz kriminala

Dokazna srž svakog slučaja pranja novca je kriminalno podrijetlo predmeta. Tamo gdje je poznato temeljno kazneno djelo, stvar je jednostavna. Tamo gdje nije, sudovi postupaju prema slijedu koji bi odvjetnik obrane trebao znati napamet. Prvo, tužiteljstvo mora utvrditi činjenice i okolnosti koje opravdavaju sumnju na pranje novca: neobjašnjiv novac, način života koji nije u skladu s prijavljenim prihodima, transakcije bez ekonomske svrhe, korištenje fiktivnih tvrtki, strukturiranje depozita. Drugo, od osumnjičenika se očekuje da ponudi konkretno, provjerljivo objašnjenje podrijetla koje nije odmah nevjerojatno. Treće, ako se takvo objašnjenje da, tužiteljstvo ga mora istražiti. Samo ako se ne da nikakvo objašnjenje ili ako se objašnjenje uruši nakon istrage, sud može zaključiti da novac ne može imati drugo osim kriminalnog podrijetla.

Slijede dvije stvari. Šutnja je pravo i njezino korištenje ne može se koristiti kao dokaz krivnje, ali u slučaju izgrađenom na neobjašnjivoj imovini ostavlja inkriminirajuće okolnosti bez odgovora. A ponuđeno objašnjenje mora se moći provjeriti: imenovani zajmodavac, datiran ugovor, bankovni trag, strana porezna prijava. Najslabija pozicija u suđenju za pranje novca je objašnjenje koje se pojavilo kasno i ne može se potvrditi.

Kriptovaluta nije promijenila okvir, samo dokaze. Transakcije na javnoj knjizi su sljedive, a istražitelji koriste analizu lanca kako bi povezali adrese s burzama, a odatle s identificiranim kupcima. Korištenje usluge miješanja ili privatnog coina u praksi se tretira kao okolnost koja upućuje na prikrivanje, a ne kao neutralan tehnički izbor.

Kada je osumnjičenik tvrtka

Pravna osoba može počiniti pranje novca. Članak 51. Kaznenog zakona dopušta pripisivanje kaznenog djela tvrtki ako se ponašanje razumno može smatrati da se dogodilo unutar njezine sfere djelovanja: dogodilo se u tijeku poslovanja, tvrtka je imala ovlast spriječiti ga i prihvatila je, ili uobičajeno prihvatila, takvo ponašanje. Ako je tvrtka osuđena, osobe koje su usmjeravale ponašanje ili koje svjesno nisu intervenirale mogu se kazneno goniti zajedno s njom kao de facto menadžeri.

Financijske posljedice se razlikuju. U slučajevima kada novčana kazna pete kategorije nije primjerena kazna za pravnu osobu, sud može izreći novčanu kaznu sljedeće kategorije, koja je znatno veća. Oduzimanje imovine odnosi se i na tvrtku, a tvrtka koja je osuđena može biti isključena iz javne nabave, izgubiti bankarski odnos i, u reguliranim sektorima, izgubiti licencu. Za direktore, izloženost ide paralelno: kaznena osuda postoji uz potencijalnu građansku odgovornost prema tvrtki i njezinim vjerovnicima.

Prevencija je pitanje upravljanja, a ne pravno pitanje. Tvrtke koje rukuju gotovinom, posluju međunarodno ili pružaju korporativne i trust usluge trebale bi biti u mogućnosti pokazati dokumentirani proces prihvaćanja klijenata, zapis o provedenim provjerama i dokaz da su izvješća sastavljena tamo gdje su pokazatelji to zahtijevali. Naš članak o KYC istrazi navodi što te provjere uključuju u praksi.

Raditi sa Law and More

Law and More savjetuje o kaznama za pranje novca i brani pojedince i tvrtke optužene za pranje novca, od prvog policijskog razgovora do žalbe, te djeluje u postupcima oduzimanja imovine koji slijede nakon osuđujuće presude. Analiziramo spis, provjeravamo može li tužiteljstvo utvrditi kriminalno podrijetlo imovine, osporavamo oduzimanja koja idu dalje nego što istraga opravdava, a tamo gdje je osuđujuća presuda neizbježna, koncentriramo se na kaznu i zahtjev za oduzimanje imovine. Također savjetujemo stručnjake koji se suočavaju s paralelnim disciplinskim postupcima. Naša cjelovita biblioteka srodnog materijala prikupljena je u našem Nizozemski vodiči za kazneno pravoMolimo kontaktirajte nas ako želite razgovarati o svom položaju.

Kazne i postupci za pranje novca