Poštivanje sankcija znači utvrđivanje, prije kretanja novca ili otpreme robe, da nijedna druga strana, vlasnik, plovilo ili krajnji korisnik nije obuhvaćen restriktivnom mjerom, a zatim zamrzavanje i prijavljivanje svega što zakon nalaže da se mora zamrznuti i prijaviti. Za tvrtke u Nizozemskoj obvezujuća pravila su izravno primjenjive uredbe EU o sankcijama, koje se na nacionalnoj razini provode putem Sanctiewet 1977; kršenje je gospodarski prekršaj prema Wet op de economische delicten (WED). Odredba koja izdvaja većinu tvrtki nije sam popis, već test vlasništva i kontrole: tvrtka koja nije uvrštena na burzu tretira se kao uvrštena na burzu čim jedna ili više uvrštenih stranaka drže 50 posto ili više udjela u njoj.
Što se od poduzeća u Nizozemskoj zahtijeva u skladu sa sankcijama
Svako poduzeće osnovano u Nizozemskoj podliježe sankcijama EU-a, kao i svaki nizozemski državljanin i svako poslovanje obavljeno u cijelosti ili djelomično unutar nizozemskog teritorija. Ta obveza seže daleko izvan izvoznika i banaka. Odnosi se na prijevoznika koji organizira pošiljku, softversku tvrtku koja izdaje licencu, računovođu koji izdaje račun, najmodavca koji iznajmljuje skladišni prostor i dioničara koji prima dividendu. Ograničavajuće mjere utječu na financijska sredstva i gospodarske resurse, na robu i tehnologiju te na sve veći popis usluga.
Svedena na bitne stvari, dužnost se sastoji od četiri ponavljajuće obveze. Morate znati s kim imate posla, uključujući tko ih u konačnici posjeduje i kontrolira. Morate znati što isporučujete i gdje će to zapravo završiti. Morate stati i zamrznuti se u trenutku kada se pojavi podudaranje, a ne nakon što ste poslušali savjet. I morate prijaviti tijelu koje je propisao propis unutar roka koji je on postavio. Svaka politika, alat za provjeru i sesija obuke postoje samo kako bi se te četiri stvari pouzdano i ponovljivo događale.
Ne postoji de minimis prag. Mala uplata navedenoj strani predstavlja kršenje na potpuno isti način kao i velika, a činjenica da je pošiljka bila rutinska, neprofitabilna ili usluga dugogodišnjem klijentu ne mijenja ništa. Kršenje sankcija nije samo stvar namjere: zabrane su objektivno formulirane, a odsutnost loše vjere utječe na kaznu, a ne na prekršaj. Nepoznavanje vlasničke strukture druge strane nije obrana ako bi se to otkrilo razumnom istragom.
Jedna točka vokabulara vrijedi se riješiti na samom početku, jer uzrokuje pravu zbrku. Riječ sankcija koristi se u dva sasvim različita značenja u nizozemskom pravu. Ovaj članak bavi se restriktivnim mjerama nametnutim državama, entitetima i pojedincima kao instrumentom vanjske politike. Za sankcije u smislu kazni izrečenih u kaznenim i upravnim postupcima, pogledajte naš cjeloviti vodič o međunarodnim i domaćim kaznenim mjerama.
Odakle dolaze pravila: propisi EU-a, Sanctiewet 1977 i WED
Sankcije EU-a imaju oblik uredbi Vijeća koje se izravno primjenjuju u Nizozemskoj bez ikakvog provedbenog akta. Stupaju na snagu objavom u Službenom listu, u praksi na dan kada se pojave, zbog čega protustranka koja je bila prihvatljiva u petak poslijepodne može biti zabranjena do ponedjeljka ujutro. Uredbe koje su u praksi najvažnije su uredba o zamrzavanju imovine donesena 2014. kao odgovor na situaciju u Ukrajini, sektorska uredba o Rusiji iz iste godine, uredba o Iranu iz 2012. i uredba o dvojnoj namjeni iz 2021.
Nacionalno zakonodavstvo osigurava mehanizam za provedbu. Sanctiewet 1977. je okvirni zakon: on ovlašćuje nadležne ministre da izdaju sankcije, uređuje nadzor i stvara uvjete koji kršenje propisa EU-a pretvaraju u kažnjivo djelo u Nizozemskoj. Za financijske institucije, Sanctiewet 1977. određuje De Nederlandsche Bank i Autoriteit Financiele Markten kao nadzornike, a Regeling toezicht Sanctiewet 1977. zahtijeva od tih institucija da održavaju odgovarajuću administrativnu organizaciju i unutarnju kontrolu te da bez odgode prijave svaku neusklađenost svom nadzorniku. Tvrtke izvan financijskog sektora nemaju nadzornika temeljenog na licenci, što se često pogrešno tumači kao nedostatak obveze. To nije tako; to jednostavno znači da provedba dolazi putem carine i kaznenog prava, a ne putem nadzornog dijaloga.
Taj kazneni zakon je Wet op de economische delicten. Kršenje pravila donesenih prema Sanctiewet 1977 je gospodarski prijestup; ako je počinjeno namjerno, to je kazneno djelo (misdrijf), inače regulatorni prijestup (overtreding). WED dopušta zatvorske i novčane kazne, oduzimanje ostvarene dobiti i dodatne mjere poput stavljanja poduzeća pod stečaj ili nalaganja njegovog zatvaranja. Istrage provodi FIOD pod vodstvom Functioneel Parket, specijaliziranog odjela javnog tužiteljstva koji se bavi gospodarskim i financijskim kriminalom.
Vrijedi pratiti dva događaja. Na razini EU-a, Direktiva (EU) 2024/1226 od 24. travnja 2024. obvezuje države članice da kriminaliziraju određeni katalog kršenja sankcija, uključujući zaobilaženje, te da predvide učinkovite kazne za pravne osobe. Na nacionalnoj razini, prijedlog zakona o međunarodnom sankcijskom zakonu (Wet internationale sanctiemaatregelen) podnesen je Drugoj komori 17. veljače 2026. i još uvijek je tamo u razmatranju. Njime bi se uvelike zamijenio Sanctiewet 1977, stvorio jedinstveni Centralni organ za izvještavanje (Centraal Meldpunt Sancties) te bi se uz kazneni progon dodala i administrativna provedba. Dok se taj prijedlog zakona ne usvoji i ne stupi na snagu kraljevskim dekretom, Sanctiewet 1977 i dalje se u cijelosti primjenjuje.
Sadržaj mjera za Rusiju mijenja se sa svakim paketom, a njegova reprodukcija ovdje bi bila dostupna za nekoliko tjedana. Oblik uzastopnih paketa i što oni obuhvaćaju potražite u našem pregledu dodatnih sankcija protiv Rusije , a praktičnu realnost trgovine s regijom u našem odjelu za Euroaziju i ZND.
Provjera: koje popise provjeravate i koliko često
Provjera je operativna jezgra usklađenosti sa sankcijama i sastoji se od provjere u odnosu na popise, a ne u odnosu na zemlje. Mjerodavni izvor za poslovanje u Nizozemskoj je konsolidirani popis osoba, skupina i subjekata podložnih financijskim sankcijama EU-a, koji vodi Europska komisija i reproducira se na Karti sankcija EU-a. Oznake Ujedinjenih naroda dolaze do vas putem istog popisa EU-a. Uz njega se nalazi nacionalni popis terorista koji vodi nizozemska vlada i, za tvrtke s izloženošću Sjedinjenim Državama, popis posebno određenih državljana Ureda za kontrolu strane imovine.
Stranke koje provjeravate šire su od strane kojoj izdajete račun. Obranivi program provjerava kupca, matičnu tvrtku i dioničare kupca, direktore i krajnje stvarne vlasnike, dobavljače i podizvođače, agente i posrednike, špeditere i prijevoznike, banke s obje strane plaćanja, osiguravatelje i krajnjeg korisnika navedenog u otpremnim dokumentima. Kada roba putuje morem ili zrakom, plovila i zrakoplovi označavaju se zasebno i identificiraju se IMO brojem ili registracijskom oznakom, a ne imenom, jer se imena mijenjaju, a IMO brojevi ne.
Vremenski raspored je jednako važan kao i pokrivenost. Sama provjera prilikom uvođenja u posao ne vrijedi ništa jer se oznake dodaju kontinuirano i odmah stupaju na snagu. Učinkovit ritam je provjera prilikom uvođenja u posao, provjera prije svake značajne transakcije ili pošiljke i automatizirana ponovna provjera cijelog dosjea protustranke kad god se ažurira popis EU-a. Zabilježite datum, verziju popisa i rezultat svake provjere. Kada tijela za provedbu zakona pregledaju dosje dvije godine kasnije, pitanje nije jeste li bili u pravu, već možete li pokazati što ste znali i kada.
Očekujte lažno pozitivne rezultate i planirajte za njih. Transliteracija s ćirilice i perzijskog jezika proizvodi mnogo načina pisanja istog imena, uobičajena prezimena generiraju šum, a preusko postavljen prag nejasnog podudaranja skriva stvarne rezultate, dok prelabavo postavljen prag zakopava službenika za usklađenost. Rješenje je pisani postupak rukovanja rezultatima: tko pregledava potencijalno podudaranje, koje se dodatne informacije prikupljaju, tko ga može odobriti i tko mora biti obaviješten ako ostane na snazi. Odobrenja su odluke i pripadaju u dosje s razlozima.
Provjera sankcija često se miješa s dubinskom analizom klijenata prema Zakonu o zaštiti od financiranja terorizma (Wwft), a to dvoje se uistinu razlikuje. Dubinska analiza Wwft-a primjenjuje se samo na određene institucije, temelji se na riziku i omogućuje proporcionalan pristup. Pravila o sankcijama primjenjuju se na sve i ne dopuštaju proporcionalnost: navedena stranka je zabranjena, točka. Dva režima se u praksi međusobno pojačavaju, a ista datoteka obično služi objema. Za stranu identifikacije klijenata u tom radu pogledajte naš vodič o obvezama KYC-a , a za širu sliku financijskog kriminala naš vodič o pranju novca u Nizozemskoj . Imajte na umu da je samo pranje novca kriminalizirano u člancima 420bis do 420quater Wetboek van Strafrecht, a ne u Wwft-u, koji nameće samo preventivne dužnosti.
Test vlasništva i kontrole: zašto 50 posto odlučuje
Subjekt koji se uopće ne pojavljuje ni na jednom popisu ipak se tretira kao na popisu ako je u vlasništvu ili pod kontrolom navedene stranke. Ovo je najvažnije pravilo u praksi komercijalnih sankcija i ono koje se najčešće zanemaruje, jer provjera imena na konsolidiranom popisu ne vraća ništa i spis se zatvara.
Vlasništvo je jasan test. Kada navedena osoba ili subjekt drži 50 posto ili više vlasničkih prava u drugom subjektu, taj subjekt je uhvaćen, a njegova sredstva i ekonomski resursi moraju se zamrznuti na isti način. Udio može biti izravan ili neizravan, a udjeli nekoliko navedenih stranaka zbrajaju se. Dva navedena dioničara s 30 posto, odnosno 25 posto, stoga prelaze prag iako nitko to ne čini sam. Budući da se test agregira, lanac posredničkih holding društava mora se pratiti, a ne zaustavljati na prvom nelistiranom sloju.
Kontrola je zaseban test i ne nosi nikakav postotak. Stranka uvrštena na burzu može kontrolirati subjekt putem prava imenovanja ili smjene većine odbora, putem ugovora dioničara koji joj daje dominantan utjecaj, putem kontrole nad svakodnevnim upravljanjem, putem jamstva za dugove subjekta ili putem bilo kojeg drugog aranžmana koji joj omogućuje vođenje poslova subjekta. Manjinski udio u kombinaciji s takvim pravima je dovoljan. Zato sama shema vlasništva nije dovoljna i zato se za ugovorne strane s većim rizikom moraju vidjeti osnivački dokumenti i bilo koji ugovor dioničara.
Poslovanje sa subjektom koji je u 50 posto ili više u vlasništvu stranke s liste pravno je isto kao i poslovanje sa samom strankom s liste. Neispitivanje vlasničke strukture nije obrana.
Nemojte brkati ovaj prag s brojkom od 25 posto poznatom iz registra krajnjih stvarnih vlasnika (UBO). Dvadeset pet posto je Wwft prag za identifikaciju krajnjeg stvarnog vlasnika; on vam govori koga morate identificirati. Pedeset posto ili više je prag sankcija; on vam govori kome ne smijete platiti. Miješanje ta dva praga proizvodi dvije klasične pogreške: odobrenje protustranke jer niti jedan kotirani dioničar ne doseže 25 posto i zamrzavanje odnosa koji zapravo ne spada pod test vlasništva.
Praktično, to znači tražiti od svake protustranke s višim rizikom trenutnu shemu vlasništva, sve do fizičkih osoba, provjeravati je u registrima tvrtki gdje su pouzdani, evidentirati datum provjere i zahtijevati od protustranke da vas obavijesti o svakoj promjeni. Vlasničke strukture se također namjerno restrukturiraju kako bi se pomaknule ispod praga, tako da bi shemu dobivenu prije određivanja trebalo osvježiti nakon toga.
Zamrzavanje i prijavljivanje: što morate učiniti i koga morate obavijestiti
Kada se potvrdi podudaranje, obveza je trenutna i dvostruka: zamrzavanje i prijava. Zamrzavanje znači da ništa ne izlazi iz vaše kontrole. Plaćanja se zaustavljaju, roba se ne izdaje, usluge se obustavljaju, kreditna stanja ostaju gdje jesu i nikakav ekonomski resurs bilo koje vrste ne stavlja se na raspolaganje navedenoj strani, izravno ili neizravno. Stavljanje na raspolaganje se široko tumači: plaćanje dobavljaču koji će proslijediti novac, puštanje robe koja se može prodati ili pružanje usluge koja ima ekonomsku vrijednost, sve to spada u to. Zamrznuti iznos ne možete prebiti s dugom i ne možete pustiti robu uz bankovno jamstvo.
Izvještavanje u Nizozemskoj trenutno je fragmentirano, što je upravo problem koji predstojeći Wet internationale sanctiemaatregelen treba riješiti jedinstvenim Centraal Meldpunt Sancties. Do tada se izvješće podnosi ministarstvu nadležnom za vrstu dotične imovine. Zamrznuta financijska imovina prijavljuje se Ministarstvu financija. Poduzeća i udjeli koji nisu kotirani na burzi prijavljuje se Ministarstvu gospodarstva. Nekretnine se prijavljuju Ministarstvu unutarnjih poslova i odnosa s Kraljevinom, plovila i zrakoplovi Ministarstvu infrastrukture i vodnog gospodarstva, a kulturni objekti Ministarstvu obrazovanja, kulture i znanosti. Trenutne adrese za izvještavanje objavljene su na rijksoverheid.nl, a Nizozemska prosljeđuje informacije Europskoj komisiji.
Stranke s popisa same imaju zasebnu dužnost. Osoba ili organizacija određena prema režimima Rusije, Bjelorusije, Haitija ili Irana mora prijaviti imovinu koju posjeduje unutar Europske unije u roku od šest tjedana od uvrštavanja na popis. Nepodnošenje prijave samo po sebi predstavlja kršenje zakona i jedan je od načina na koji skrivena imovina izlazi na vidjelo.
Financijske institucije koje nadzire De Nederlandsche Bank ili Autoriteit Financiele Markten bez odgode prijavljuju podudaranje svom nadzorniku prema Regeling toezicht Sanctiewet 1977, uz bilo kakvo izvješće o imovini ministarstvu. Za sve ostale praktično pravilo je jednostavno: ako posjedujete nešto što pripada ili koristi stranci koja je na popisu, nekoga u vladi treba obavijestiti, i to brzo.
Odmrzavanje nije odluka koju možete sami donijeti. U slučajevima kada uredba dopušta odstupanje, za osnovne potrebe, za profesionalne naknade, za već postojeće ugovore ili u humanitarne svrhe, nadležno ministarstvo mora ga unaprijed odobriti, u pisanom obliku i pod uvjetima koje postavlja uredba. Razdoblja prestanka provedbe funkcioniraju na isti način: to su fiksni rokovi upisani u uredbu, a ne pregovaračko razdoblje odgode, a nakon što isteknu, izvršenje postaje zabranjeno bez obzira na to što ugovor kaže.
Kontrole izvoza, roba dvojne namjene i zabrana zaobilaženja mjera
Provjera sankcija bavi se kim; kontrola izvoza bavi se čime. Roba s dvojnom namjenom, što znači roba, softver i tehnologija koji imaju i civilnu i vojnu primjenu, zahtijeva dozvolu za izvoz iz Europske unije prema uredbi o dvojnoj namjeni. U Nizozemskoj dozvole izdaje Centrale Dienst voor In-en Uitvoer, dio Carine, na temelju politike koju je utvrdilo Ministarstvo vanjskih poslova. Kontrolni popis je tehničke prirode i obuhvaća daleko više od oružja: na njemu se nalaze visokoučinkovito računalstvo, određeni senzori i laseri, alatni strojevi, softver za šifriranje i oprema za proizvodnju poluvodiča.
Dvije značajke redovito iznenađuju tvrtke. Prva je sveobuhvatna: čak i za artikl koji nije na kontrolnom popisu potrebna je dozvola ako su vas vlasti obavijestile ili ste na neki drugi način svjesni da je ili bi mogao biti namijenjen za vojnu krajnju upotrebu ili za program oružja za masovno uništenje. Svijest se procjenjuje na temelju onoga što bi savjesni izvoznik zaključio iz okolnosti. Druga je da sankcije specifične za pojedinu zemlju dodaju vlastite zabrane izvoza na vrh popisa robe s dvojnom namjenom, što je način na koji su obična industrijska roba, vozila, kemikalije i luksuzni predmeti postali zabranjeni za Rusiju. Za definiranu skupinu osjetljivih predmeta, pravila EU-a također zahtijevaju od izvoznika da u svoje prodajne ugovore uključe ugovornu zabranu ponovnog izvoza u Rusiju i da osiguraju pravni lijek ako je kupac prekrši.
Uz zabrane postoji i pravilo protiv zaobilaženja: zabranjeno je svjesno i namjerno sudjelovati u aktivnostima čiji je cilj ili učinak zaobilaženje restriktivne mjere. Tu je koncentrirana većina trenutnih aktivnosti provedbe, a cilj im je preusmjeravanje kroz treće zemlje. Znakovi upozorenja su dosljedni i vrijedi ih obučiti osoblje da ih prepozna. Novi posrednik pojavljuje se na tržištu bez povijesti kupnje proizvoda. Deklarirani krajnji korisnik ima posao kojem roba vjerojatno nije potrebna. Obim narudžbi raste bez objašnjenja. Plaćanje dolazi iz jurisdikcije koja nije povezana s kupcem. Kupac odbija potpisati izjavu krajnjeg korisnika, odbija posjet na licu mjesta ili je neobično ravnodušan prema cijeni, specifikacijama ili postprodajnoj podršci.
Usluge su postale samostalno područje kontrole. Mjere EU-a zabranjuju pružanje niza usluga subjektima sa sjedištem u Rusiji, među kojima su računovodstvene, revizijske, poslovno i upravljačko savjetovanje, odnosi s javnošću, IT savjetovanje i određene pravne savjetodavne usluge, uz definirane iznimke. Nizozemski konzultant ili dobavljač softvera stoga može prekršiti sankcije bez ikakve isporuke fizičkog predmeta. Čuvajte izjave krajnjih korisnika, licence, prijevozne dokumente i korespondenciju tijekom primjenjivog razdoblja čuvanja i provjerite objašnjava li datoteka ne samo što je odlučeno već i zašto.
Provedba, kazne i osobna odgovornost
Provedba zakona u Nizozemskoj odvija se istovremeno na nekoliko načina. Carina provjerava pošiljke na granici i zadržava one koje izazivaju sumnje. FIOD istražuje sumnjive prekršaje i surađuje s Functioneel Parketom, koji odlučuje o kaznenom progonu. De Nederlandsche Bank i Autoriteit Financiele Markten nadziru financijske institucije i mogu im nametnuti administrativne mjere. Ministarstvo vanjskih poslova koordinira politiku sankcija, dok gore navedena ministarstva provode zamrzavanje i odstupanja u svojim područjima.
Posljedice kršenja nisu ograničene na novčanu kaznu. Budući da prekršaji sankcija spadaju pod WED, namjerno kršenje je kazneno djelo, a mogućnosti izricanja kazni uključuju zatvor, značajne novčane kazne određene prema kategoriji kazne, oduzimanje stečene koristi i dodatne mjere poput stavljanja poduzeća pod stečaj, nalaganja njegovog potpunog ili djelomičnog zatvaranja ili uskraćivanja subvencija ili prava. Presude se mogu objaviti. Budući da se iznosi i kategorije periodično prilagođavaju, pouzdana izjava nije brojka već izloženost: kršenja sankcija procesuiraju se kao teški gospodarski kriminal, a ne kao administrativni propust.
Pojedinci su izloženi zajedno s tvrtkom. Prema članku 51. Wetboek van Strafrecht, prekršaj koji je počinila pravna osoba može se optužiti i protiv onih koji su ga usmjerili ili svjesno dopustili. Direktor koji je odbacio prigovor na usklađenost, voditelj prodaje koji je prihvatio nevjerojatan izvještaj krajnjeg korisnika ili financijski službenik koji je obradio plaćanje nakon što je označen pogodak mogu biti osobno procesuirani. Samoprijavljivanje je ovdje važno: tužiteljstvo uzima u obzir dobrovoljno otkrivanje, brzo ispravljanje i suradnju, a dokumentirani trag odluke ono je što takvo otkrivanje čini vjerodostojnim.
Komercijalne posljedice često nastupaju brže od pravnih. Banke smanjuju rizik pri prvom znaku izloženosti, osiguravatelji povlače pokriće, prijevoznici odbijaju rezervacije, a kupci zahtijevaju jamstva za sankcije prije nego što sklope ugovor. Propisi EU također zabranjuju navedenim stranama podnošenje zahtjeva u vezi s ugovorima na koje utječu sankcije, tako da vas druga strana ne može tužiti za izvršenje koje ste zakonito uskratili, ali ta zaštita ovisi o tome je li uskrata uopće zakonita.
Mjere Sjedinjenih Država zaslužuju pažljivu riječ, jer je uobičajeni savjet da se jednostavno pridržavate najstrožeg pravila pogrešan u smislu prava EU. Primarne sankcije SAD-a obvezuju vas kada transakcija dotakne američke osobe, robu ili tehnologiju američkog podrijetla ili američki financijski sustav, a za to je dovoljno kliring u dolarima. Sekundarne sankcije SAD-a mogu kazniti tvrtku koja nije iz SAD-a za ponašanje izvan jurisdikcije SAD-a. Ali za definirani skup američkih mjera koje se odnose na Iran i Kubu, Uredba EU o blokiranju zabranjuje subjektima EU-a da ih se pridržavaju i da provode strane presude koje se temelje na njima, osim ako Europska komisija ne odobri pridržavanje. Nizozemska tvrtka suočena s tim sukobom treba savjet o oba režima zajedno, a ne opću politiku slijeđenja onog pravila koje je strože.
Izgradnja programa za usklađenost sa sankcijama koji će se održati
Tijela za provedbu zakona ne očekuju da nizozemsko malo i srednje poduzeće vodi funkciju usklađenosti na razini banke. Očekuju program proporcionalan riziku koji poslovanje stvarno nosi i očekuju da bude dokumentiran. Stoga je početna točka pisana procjena rizika koja iskreno mapira izloženost: s kojim se zemljama roba i novac dotiču, koje kategorije proizvoda mogu biti dvojne namjene, koje se protustranke kriju iza netransparentnih struktura, koje se valute i korespondentne banke koriste te koje transportne rute prolaze kroz jurisdikcije poznate po ponovnom izvozu.
Iz te procjene proizlaze kontrole. Provjera mora obuhvatiti stranke identificirane u procjeni rizika i provoditi se prema gore navedenom ritmu, s dokumentiranim postupkom pronalaženja pogodaka i imenovanom osobom, na razini odbora, koja je odgovorna za odluku. Ugovori trebaju klauzule o sankcijama koje stvarno djeluju: jamstvo da ni druga strana ni njezini vlasnici nisu navedeni, trajna obveza otkrivanja promjena u vlasništvu i kontroli, obveza krajnje upotrebe i ponovnog izvoza, pravo na reviziju i informiranje te pravo na trenutačnu obustavu i raskid bez odgovornosti ako dođe do označavanja. Klauzula koja samo kaže da će se stranke pridržavati važećeg zakona ne postiže ništa.
Obuka pripada ljudima koji prvi uoče crvene zastavice, što znači prodaju, logistiku, nabavu i financije, a ne samo pravni odjel. Obuka bi trebala biti konkretna: kako izgleda nevjerojatan krajnji korisnik, zašto je važna promjena adrese za dostavu, što učiniti s uputom za plaćanje iz neočekivane zemlje i koga pozvati. Dodajte internu rutu eskalacije koja ne prolazi kroz osobu čiji je posao u pitanju i zapis o tome tko je obučen i kada.
Konačno, sačuvajte dokaze. Program usklađenosti ocjenjuje se naknadno, u dosjeu. Zapisnici pregleda, odobreni rezultati s razlozima, dijagrami vlasništva s datumima provjere, licence, izjave krajnjih korisnika i zapisnici odbora koji bilježe donesene odluke ono su što pogrešku u dobroj vjeri pretvara u obranjivu. Povremeno testirajte sustav malom internom revizijom ili uzorkom transakcija koje se prate od početka do kraja i zabilježite što ste pronašli i što ste promijenili.
Uobičajena pitanja o usklađenosti sa sankcijama
Što se događa ako je poslovni partner naveden nakon što smo potpisali ugovor?
Morate odmah prekinuti svu zabranjenu izvedbu, na dan objave, i zamrznuti sva sredstva ili ekonomske resurse tog partnera koje posjedujete. Plaćanja, isporuke i usluge prestaju; ugovor ne nadjačava propis. Provjerite propis za odstupanje od odredbi o postupnom prestanku ugovora, koje ponekad dopušta ograničeno razdoblje za uredan prestanak ugovora, te imajte na umu da je svako takvo razdoblje strogi rok i da može zahtijevati prethodnu dozvolu nadležnog ministarstva. Prijavite zamrznutu imovinu nadležnom ministarstvu, potražite savjet o postupku prestanka ugovora i dokumentirajte svaki korak. Pokušaj restrukturiranja oko oznake sam po sebi je prekršaj izbjegavanja.
Možemo li poslovati s tvrtkom koja nije kotirana na burzi, ali je u vlasništvu kotirane strane?
Ne, ako je zadovoljen test vlasništva ili kontrole. Subjekt se smatra uvrštenim na burzu kada uvrštene strane drže 50 posto ili više njega, izravno ili neizravno, računajući svoje udjele zajedno, ili kada ga uvrštena strana kontrolira putem prava imenovanja u upravni odbor, ugovora dioničara, dominantnog utjecaja ili usporedivih aranžmana. U tom slučaju sredstva i ekonomski resursi subjekta su zamrznuti i ne smijete mu ništa staviti na raspolaganje. Provjera imena koja je uredna stoga je samo prvi korak; dijagram vlasništva je odlučujući dokument.
Jesu li humanitarna roba poput hrane i lijekova izuzeta?
Ne automatski. Režimi sankcija sadrže humanitarne iznimke, ali su uske i uvjetne, a ne opće izuzeće. Roba može biti dopuštena, dok transakcija u cjelini nije, jer određena banka obrađuje plaćanje, određeni prijevoznik prevozi teret ili je primatelj u vlasništvu navedene stranke. Nekoliko režima zahtijeva prethodnu dozvolu nadležnog tijela za humanitarnu pomoć, a uvjeti dozvole vas obvezuju. Svaka karika u lancu, od banke i osiguravatelja do brodarske tvrtke i krajnjeg primatelja, mora se provjeriti.
Slijedimo li sankcije EU ili sankcije SAD-a?
Sankcije EU-a i Nizozemske su pravno obvezujuće za vas i nisu opcionalne. Američke sankcije nisu nizozemski zakon, ali stvaraju stvarnu izloženost kad god transakcija uključuje američke dolare, američke banke kao posrednike, američke osobe ili robu i tehnologiju američkog podrijetla, a sekundarne sankcije SAD-a mogu dosegnuti ponašanje bez ikakve veze sa SAD-om. Pragmatičan odgovor je mapiranje oba režima i namjerno upravljanje komercijalnim rizikom. Važna kvalifikacija je Uredba EU-a o blokiranju, koja za određene mjere SAD-a koje se odnose na Iran i Kubu zabranjuje subjektima EU-a da se pridržavaju propisa bez odobrenja Europske komisije. Tamo gdje se dva režima istinski sukobljavaju, taj se sukob mora riješiti savjetom, a ne primjenom strožeg pravila.
Law and More savjetuje tvrtke u Nizozemskoj o provjeri sankcija, analizi vlasništva i kontrole, izdavanju dozvola za izvoz, obvezama zamrzavanja i izvještavanja, ugovornim klauzulama i internim istragama te ih zastupa u odnosima s carinom, FIOD-om i nadzornim tijelima. Ako imate protustranku oko koje niste sigurni, pošiljku koja je zadržana ili program usklađenosti koji nikada nije testiran, naš odvjetnici za usklađenost dostupni su za pregled s vama.
